新焦煤大监督体系心得7篇新焦煤大监督体系心得 努力完善作业监督体系进一步提高监督效果作业监督体系概述邱振伟高长团田家宝张爱兴孤岛采油厂作为我国特大型能源生产基地之一。管理着孤岛、下面是小编为大家整理的新焦煤大监督体系心得7篇,供大家参考。
篇一：新焦煤大监督体系心得
完善作业监督体系进一步提高监督效果作业监督体系概述 邱振伟高长团田家宝张爱兴孤岛采油厂作为我国特大型能源生产基地之一。管理着孤岛、垦利、垦西、孤南、河滩等 个油田年产原油近 万 。年作业工作量 余井次。年作业费用近 万元作为采油厂“大监督”体系中的重要组成部分井下作业监督职能的充分发挥对采油厂的原油生产任务的完成实现科学、高效开发具有重要作用。孤岛采油厂在实行“大监督体系”之前由采油厂作业质量监督站、作业科 作业运行中心 技术监督科和地质工艺等相关部门分别行使作业的管理运行、技术服务和监督指导职能。 年胜利油田管理局二级机构进行改革作业系统 作业、准备、特车 从采油厂分离成立了井下作业公司与这种甲乙双方经营管理模式相适应的采油厂作业监督系统也应运而生随着采油厂油藏经营改革的不断深化。 年实行了井下作业的管理运行、技术指导、监督跟踪的分离成立了由采油厂作业运行中心、技术质量安全监督中心和各油藏经营管理区作业监督分站组成的二、三级监督体系。出台了《孤岛采油厂井下作业管理暂行规定》、《工序质量验收标准》等文件对各级监督机构的监督职责、工作重心进行了分工界定。采油厂监督中心下设的基层监督站点承担着井下作业施工现场的监督检查职能主要采取不定期的巡回检查方式。监督作业施工现场的违规行为、用电计量的标准化、监督分站监督员的监督到位率等内容。作业监督的整合和职能拓展 年随着作业系统的托管、回归监督站作业监督职能得到了进一步的转换拓展出现了质量、安全、环保并重的 全方位监督内容从机构条件、人员力量等方面进行了整合充实出台了《孤岛采油厂井下作业监督暂行办法》进一步完善了采油厂二、三级监督体系明确了各监督机构的工作职一胜利油田分公司孤岛采油厂监督中心 山东东营 图 作业监督体系图万方数据大家谈责。这时。油藏经营管理区监督分站主要负责所辖区块井下作业施工的质量监督。初审签认作业工作量核实作业用料和作业工作量做好作业前后的油水井交接。填写详实的监督日报及时向采油厂二级监督和管理部门汇报监督情况、作业进度、施工中存在的问题对辖区内作业井进行全过程的质量监督。具体来讲作业监督站的工作职责主要包括 贯彻执行井下作业技术、质量的相关标准对作业现场的安全、环保、设备、井控管理等方面进行监督分析各阶段作业现场 的现状水平为采油厂提供决策依据。 对三级作业监督进行业务培训和指导。落实三级监督 作情况。 积极参加采油厂作业质量论证会协助管理部门开展事故调查。 协助产品监督站加强现场作业用料的质量监督。加强对现场化工产品的化验抽样。 组织召开作业监督例会通报监督和考核情况。 编写日度监督公告及月度技术质量安全监督公报及时通报监督情况。 对重点井进行重点质量监控。根据监督任务主要采取日常巡井监督与重点跟踪监督相结合的方式做到突出重点、兼顾一般加强与作业管理、地质工艺部门的协调配合努力提升作业监督效果。作业监督管理的内容与办法 科学编制作业监督计划任务每月月底采油厂各部室根据作业现状汇总编制下一月的作业监督计划。主要包括作业现场监督覆盖率、即监督工作量现场问题发现率、监督项目重点等硬性指标下达技术质量安全监督中心作业监督站。并将各项监督计划指标作为对作业监督站考核的主要关键性指标直接与监督人员的工资奖金挂钩奖优罚劣。 完善监督办法。明确监督细则做到监督工作有章可循工作之初采油厂出台的《孤岛采油厂井下作业监督暂行办法》对作业监督工作的目的意义、监督人员职责权力、监督标准和依据、监督方式程序、问题处理、监督工作的考核奖惩及相关单位之间的配合协调乃至争议问题的仲裁补救等方面。都作了详细明确的规定说明。与《暂行办法》相配套今年采油厂组织管理、监督和作业施工单位等人员系统学习井下作业方面的相关标准和以往经验资料经过个月的时间讨论制定了《孤岛采油厂井下作业现场监督细则》。该细则共分现场资料记录、计量器具、入井用料、值班房工具房、配电系统、井场照明系统、现场消防、井控要求、环保要求、井架绷绳、现场设备、游动系统、提升用具液压钳和施工用具、施工管理、管杆桥座、起下管柱、跟班指导、工序质量等 大项、 个条款该细则全面概括了作业施工中的各项要求、应达到的标准或程序并对细则条款内容作了精炼性的细则提示对违规行为规定了扣款、扣分标准。年底将所扣款项根据各单位所扣分值进行返还扣分越少的单位返还款项越多反之返还越少。 夯实基础。严格监督努力提升监督效果为保障各项监督计划任务保质保量地完成监督站实行监督员绩效量化考核体系每月抽取一定数目的奖金对监督工作进行考核主要包括监督出行次数监督井次发现问题等指标参数要求监督员客观公正监督把现场监督做细做实对重大问题及时与技术管理部门联系协调。对新出现的问题由技术管理部门及时公告补充规定。查漏补缺。良好的基础管理丁作是高水平作业施工的坚强保障而“赃、乱、差”等老大难现象是滋生“多轮次”井的温床土壤在“照顾”好重点井、关键工序的同时。对日常质量基础性工作也要一丝不苟、毫不放松真正做到从基础做好质量监督。涂丝扣油。是作业施工中的的“小事”却能对作业井的施工生产起至关重要的作用。铁池子是作业施 中必备的容器。若不及时、经常地清理清洁其中存有的泥沙或其他杂物就会影响施工效果以至污染地层降低渗透率、或杂物垫起管泵凡尔、或卡住井下工具影响作业井的正常生产开抽。 年通过对不涂丝扣油、不戴密封圈、管杆和入井液含有泥沙杂草、不丈量等各类“小事”的监督整改有力地促进了采油厂作业生产的有序、高效运行。作业施工中经常有一些诸如解堵剂、扩展剂、封堵剂、携砂液等化工产品。这些产品的好坏直接影响作业措施效果。甚至关系到作业井的成功与否。为此监督人员在日常监督过程中特别要注重对该类用料的工前把关加强对可疑产品抽样化验防止不合格产品的入井使用。监督人员针对作业混排施工工艺技术措施不配套的实际。积极向采油厂有关部门建议改进使用了安全性能高、无污染能够满足施工技术参数的混排罐。使用效果优良。万方数据
大家谈 搭建作业监督信息平台。加强监督工作的透明度了采油厂整个监督体系的资料内容。通过监督工作和公正性持续不断的检查、整改、公示、考核循环必将作业管监督工作是一项找漏洞、排隐患、“挑毛病”的工理水平提升到新高度促进采油厂各项事业又好又作应力求做到作业施工方和监督方的和谐互信本快发展。着同一目的——共同提高作业管理水平和作业施工效果而监督工作的客观公正性又是监督工作得以顺利进行的重要保障为增强监督工作的公正性和透明度采油厂及时搭建了作业监督信息平台监督人员将作业现场监督中发现的问题在作业现场监督原始记录本上详细记录。将具体问题与现场作业人员沟通交流由作业人员签字确认。监督原始记录一式两份作业施工方留存一份对监督检查发现的问题进行整改监督人员将监督发现问题在采油厂作业监督信息平台上登录公示时间不迟于检查的次日各相应管理部门及时签收并对问题的整改进行督促。平台登录内容主要包括监督时间、监督地点、作业井施工方案、监督时的作业内容、监督情况、每条问题的扣款扣分处理情况对重大问题现场照相。平台曝光。 发布月度公报及时总结分析当月的监督工作量完成以后监督站及时将当月作业监督情况及整改复查情况进行总结分析。提出重点问题和下步监督调整意见并形成公报经监督中心领导审核后报采油厂分管领导审批在《技术质量安全监督公报》上全厂公示、存档。作业监督内容是《技术质量安全监督公报》的一项重要组成部分也是作业基础监督工作结果的体现。是作业单位制定基础管理工作的重要依据不但为管理部门进行分析问题、总结经验提供了基础资料而且也充实作业监督工作取得的效果通过对原有作业监督体系的不断完善。作业监督工作正逐步步人规范化、正规化轨道形成了计划科学有效、针对性强、现场监督依章办事整改有力考核兑现奖惩分明监督效果循序渐进、不断提高的新格局。 年 — 月累计出行作业现场 次。监督作业现场 井次监督检查点 余万发现各类问题 项。单井问题发现率由最初的 项井次下降到 项井次杜绝了“脏乱差”、“低老坏”现象的发生。 类问题基本消除。 类问题逐渐减少职工队伍的安全 意识有了进一步提高“为油井负责一辈子的”作业观念得到了推广拓展。全年无较大安全、质量、井控污染事故发生。孤岛采油厂作业监督机制已经形成但此项工作仍处于探索提高阶段还需相关各方持续不断的协调完善。随着作业监督机制的深入运作作业管理水平必将提高到一个新高度成为采油厂大监督体系中一个重要组成部分为采油厂各项事业的发展发挥重要的促进作用。图 作业监督流程邱振伟作业监督站站长工程师。主要从事作业监督工作。万方数据
篇二：新焦煤大监督体系心得
责任强化监督
提升效能
—— 加强 廉政监督 工作 主题党课 X年X月X日 主讲人 XXX
新时期党内五大监督体系 正确认识监督 主动接受监督 聚焦纪委专责监督和职能部门监管合力 一 二 三 目录 Contents
新时期党内五大监督体系 一
4 一、新时期党内五大监督体系
党的十八届六中全会审议通过的《中国共产党党内监督条例》明确提出‚五大党内监督体系‛ 以监督责任为主轴，覆盖党章划分的党的工作主体，构建起严密的党内监督体系，任何党组织和党员都不能置身事外。
《条例》在第九条明确，‚建立健全党中央统一领导， 党委 （ 党组 ）全面监督 ， 纪律检查机关专责监督 ，党的工作部门职能监督 ， 党的基层组织日常监督 ， 党员民主监督的党内监督体系‛。
在第二章至第五章这一主体部分，明确了党的中央组织、党委（党组）、党的纪律检查委员会、党的基层组织和党员4类监督主体的监督责任，规定了党的工作部门监督职责，构建起党内监督体系框架。
在强化自上而下监督方面，《条例》还明确了党的中央组织之外的其他党组织的监督职责，如第十七条第二款规定‚ 上级党组织特别是其主要负责人 ， 对下级党组织主要负责人应当平时多过问 、多提醒 ， 发现问题及时纠正‛，第二十条规定‚ 上级党组织应当加强对下级领导班子民主生活会的指导和监督 ， 提高民主生活会质量‛等，对各级党组织履行好主体责任提出了要求。
《条例》在第五章对党的基层组织和党员的监督作出规定，明确党的基层组织3个方面的监督职责和党员4个方面的监督义务；并在其他章节要求‚党组织主要负责人个人有关事项应当在党内一定范围公开‛、党组织应当‚鼓励和支持党员在党内监督中发挥积极作用‛等，为开展自下而上监督创造有利条件。
党内监督体系的健全不完善
5 一、新时期党内五大监督体系
《条例》还对同级监督作出相应规定。比如，中央委员会成员‚发现其他成员有违反党章、破坏党的纪律、危害党的团结统一的行为应当坚决抵制，并及时向党中央报告‛，党委（党组）‚领导班子成员发现班子主要负责人存在问题，应当及时向其提出‛，纪委加强对同级党委履行职责、行使权力情况的监督。
同级最大的优势在于熟悉同级各方面的事务，同级监督与上级监督相结合，能有效解决‚ 看得见的管不着 ， 管得着的看不见‛的矛盾。同时，同级之间发现了错误不但可以及时提醒，也是一面‚正衣镜‛，能起到自我净化、自我完善、自我革新、自我提高的作用。
上级监督胜在权威，同级监督胜在熟悉，下级监督胜在面广，这三种监督，既各负其责、密切协调，又各有特点、优势互补，彼此构成了一个协调配套、系统集成的监督网络体系，有利于形成监督的整体合力，释放管党治党的制度优势。
党内监督体系的健全不完善
正确认识监督 主动接受监督 二
什么是监督？
党员干部为什么要接受监督？
党员干部如何正确接受监督？01 02 03 目录 Contents 二、正确认识监督 主动接受监督
什么是监督？ 01 二、正确认识监督 主动接受监督
9 01 02 03 从常规理解：监督是对现场或某一特定环节、过程进行监视、督促和管理，使其结果能达到预定的目标。
从党章党纪党规理解：党内监督是指监督主体依据《党章》和党的纪律在组织内部通过检查、督促、评价、揭露、举报、处理等方式作用于监督客体，以保证监督客体的行为在任何情况下都不违背党的纪律的一种客观有序的活动。
从国家法律理解：我国的权力机关是人民代表大会，人大及常委会的监督权是宪法和法律赋予的，主要对法定的对象、内容、范围行使监督权，结合国家监察法理解，监委是行使国家监察职能的专责机关，首要职责就是监督，监督的实质就是以权利制约权力，确保权力在国家法律法规规定的范围内正确行驶。
党内监督是各级组织和广大党员依据党章和国家法律，对党员和党员干部，特别是各级领导干部的公务活动进行的监督，主要包括党组织的监督和党员相互间的监督。
二、正确认识监督 主动接受监督
党员干部为什么要接受监督？ 02 二、正确认识监督 主动接受监督
11 1．党员干部接受监督是党章党纪党规中的严肃规定 党章第八条 党章第十条（六）
（1）
二、正确认识监督 主动接受监督
12 1．党员干部接受监督是党章党纪党规中的严肃规定。
（2）领导干部要习惯在监督下开展工作。《关于新形势下党内政治生活的若干准则》指出：‚领导干部要正确对待监督，主动接受监督，习惯在监督下开展工作，决不能拒绝监督、逃避监督。‛领导干部‚习惯在监督下开展工作‛，是加强和规范党内政治生活的重要举措，也是每个领导干部推动工作、健康成长的客观需要。
从上述党纪法规中可见，身为党员就必须要接受党内外群众的监督，然而监督的重点对象就是党员领导干部，这是党纪法规在制度层面的严肃规定，任何党员也没有例外。
（3）党员监督的重点对象是党的领导干部。《中国共产党党内监督条例》第三条指出：‚党内监督没有禁区、没有例外。信任不能代替监督。‛第六条指出：‚党内监督的重点对象是党的领导机关和领导干部特别是是主要领导干部。‛ 二、正确认识监督 主动接受监督
13 2．党员干部接受监督是习近平总书记对党员干部的明确要求。
习近平总书记指出：
‚没有监督的权力必然导致腐败，这是一条铁律。‛中国共产党是以马克思主义为指导建立起来的无产阶级政党，党内监督是马克思主义政党学说的重要内容，也是无产阶级政党建设的重要内容。
习近平总书记指出：‚对我们党来说，外部监督是必要的，但从根本上讲，还在于强化自身监督。我们要总结经验教训，创新管理制度，切实强化党内监督。‛ 习近平总书记强调：‚党的执政地位，决定了党内监督在党和国家各种监督形式中是最基本的，第一位的。只有以党内监督带动其他监督、完善监督体系，才能为全面从严治党提供有力制度保障。‛
从党的十八大以来巡视、执纪审查中发现的情况看，党内监督缺位，必然导致党的领导弱化、党的建设缺失、全面从严治党丌力。
二、正确认识监督 主动接受监督
14 3．党员干部接受监督是对组织观念和党性修养的检验。
俗话说，‚心底无私天地宽‛。只要
一心为公、襟怀坦白，任何时候都不
怕来自任何方面的监督。
二、正确认识监督 主动接受监督
15 3．党员干部接受监督是对组织观念和党性修养的检验。
01 02 03
总认为上级监督是对自己‚不信任‛，同级监督是跟自己‚过不去‛，下级监督是给自己‚找麻烦‛，甚至认为这是‚犯上‛。
在这种错误思想的影响下，往往讳疾忌医，‚老虎屁股摸不得‛，提起监督就反感，受到制约就生气。
甚至对受组织委托履行监督职能的同志进行打击报复，完全丧失了一个党员领导干部的党性原则。
误区 二、正确认识监督 主动接受监督
16 3．党员干部接受监督是对组织观念和党性修养的检验。
可以说，能不能正确对待、自觉接受
党和群众监督，是衡量党员领导干部
党性修养水平的一个重要尺度。
二、正确认识监督 主动接受监督
17 4．党员干部接受监督是确保党的执政权力丌被滥用的根本保证。
我们党是执政党，党员领导干部手中或多或少都有一定的权力。权力失去监督必将导致腐败，这是被历史事实反复证明的真理。如何确保党员干部手中权力不被滥用呢？
典型案例：
2002年2月至2003年5月期间，原耒宜管理处公平收费站出纳员陈锦，利用职务便利，非法挪用站包干经费、通行费，并非法占有公款、携公款潜逃，最终被认定犯挪用公款罪、贪污罪，判处有期徒刑14年，剥夺政治权利2年。从这个案件可以看出，收费站的出纳员权力看似虽小，但是如果在制度上、管理上缺乏有效监督，同样可以发生触目惊心的职务犯罪案件，最终让一个公职人员走上犯罪的深渊。
当然需要多种多样形式的监督，比如党内监督、法律监督、行政监督、群众监督和新闻舆论监督 等，但是，身为党员领导干部，接受党内监督是全党的任务，是摆在第一位的。
二、正确认识监督 主动接受监督
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对此，习近平总书记曾深刻指出，不想接受监督的人，不能自觉接受监督的人，觉得接受党和人民监督很不舒服的人，就不具备当领导干部的起码素质。
从大量的案例看，权力有了监督制约，就像打预防针，虽然有点痛，但可以提高免疫力，有利于身心健康。加强对权力运行的制约和监督，可能会影响到领导干部的自由度、舒适度。问题是，党员领导干部手中的权力都是党和人民赋予的，党员领导干部使用权力，使用得对不对，使用得好不好，当然要接受党和人民监督。
从长远意义上讲，就应当把接受监督当作是党和组织的对党员干部政治前途最大的关心、最好的保护、最真诚的帮助，对监督指出的问题，有则改之，无则加勉，方能健康成长。
4．党员干部接受监督是确保党的执政权力丌被滥用的根本保证。二、正确认识监督 主动接受监督
19 5．党员干部要充分认识拒绝监督的危险性。
在当前形势下，还一些党员领导干部对党组织的监督非常反感，拒绝组织监督，总觉得有人监督不自在、不方便。甚至错误的把监督当成挑刺儿或者当成摆设，长此以往，就会听不到真话、看不到真相，有了失误、犯了错误也浑然不觉。从血的历史教训中可以看出，失去监督的权力必然导致腐败，拒绝监督的党员干部必然犯错误。
当一名党员干部的行为不受约束的时候，往往就是要出问题的前兆。以为‚没人能管‛或‚不需要管‛，拒绝组织监督，必将走上歧途，实为自毁‚长城‛。所以说，监督是干部政治生涯的‚安全阀‛，是阻止干部越轨的‚刹车器‛，是防止干部蜕变的‚防腐剂‛。
二、正确认识监督 主动接受监督
党员干部如何正确接受监督？ 03 二、正确认识监督 主动接受监督
21 （一）正确对待党组织的监督。
党内监督 《党内监督条例》第九条指出：建立健全党中央统一领导，党委(党组)全面监督，纪律检查机关专责监督，党的工作部门职能监督，党的基层组织日常监督，党员民主监督的党内监督体系。
习近平总书记还指出：党内监督是全党的任务，第一位的是党委监督，不能一谈到监督就只想到
纪委或推给纪委。
早在中共‚一大‛党纲中就规定了中央和地方执行委员会的监督职能，随后历次修改的党章都规定了党委的管理监督职能。党委的监督责任是党章党纪党规规定的、不可推卸的。
同时，党内监督是党员的基本权利，这在‚七大‛党章中就作出了规定，在‚十二大‛及以后的党章进行了具体完善。
1．党员干部要深入了解党内监督体系的构成。
二、正确认识监督 主动接受监督
22 2．党员干部要熟知主体责任和监督责任的具体内容。
党委（支部）
主 体 责 任 01 02 一是加强领导，选好用好干部； 二是坚决纠正损害群众利益的行为； 03 三是强化对权力运行的制约和监督，从源头上防治腐败； 04 四是领导和支持执纨执法机关查处违纨违法问题； 05 五是党委主要负责同志要管好班子、带好队伍，当好廉洁从政的表率。
二、正确认识监督 主动接受监督
23 2．党员干部要熟知主体责任和监督责任的具体内容。
纪委（履行监督职责
人员）监督责任 01 02 一是协助同级党委（支部）组织协调党内监督工作，组织开展对党内监督工作的督促检查； 二是对党员领导干部履行职责和行使权力情况进行监督； 03 三是检查和处理党的组织和党员违反党的章程和其他党内法规的比较重要戒复杂的案件； 二、正确认识监督 主动接受监督
04 四是向同级党委和上一级纨委报告党内监督工作情况，提出建议，起草、制定有关规定和制度，作出关于维护党纨的决定； 05 五是受理对党组织和党员违犯党纨行为的检丼和党员的控告、申诉，保障党员的权利等。
党章规定纪委职责是：监督、执纪、问责。党内监督的对象是党组织和党员，重点对象是党的各级领导机关和领导干部，特别是各级领导班子主要负责人。
国家监察法规定监委职责是：监督、调查、处置。国家监察的范围更广，覆盖所有行使国家公权力的组织和人员。目前，从中央到地方，纪委监委实行合署办公，分别履行纪委监委职责。无论是纪委，还是监委，首要的职责都是监督。纪委的监督和监委的监督在指导思想、基本原则上是高度一致的，目的都是为了惩前毖后、治病救人，抓早抓小、防微杜渐。
25 3．党员干部要正确把握主体责任和监督责任的关系。
‚两个不能‛，既不能用纪委的监督责任代替党委的主体责任，也不能以党委的主体责任包揽纪委的监督责任。
每位党员干部要找准自己的身份和定位，党委班子成员、支委班子成员要严格落实‚一岗双责‛的要求，齐心协力履行好主体责任。
纪委（监委）以及履行监督责任的党员干部，要按照党章规定认真履职。督促检查相关部门落实惩治和预防腐败工作任务，聚焦主业开展经常性监督检查，确保反腐倡廉各项任务的落实。
二、正确认识监督 主动接受监督
26 4．党员干部准确把握监督执纪“四种形态”。
党的十九大把监督执纪‚四种形态‛写入党章第四十条，增写了“运用监督执纪‘四种形态’，让‘红红脸、出出汗’成为常态，党纪处分、组织调整成为管党治党的重要手段，严重违纪、严重触犯刑律的党员必须开除党籍。” 四种形态 01 02 第一种是经常开展批评和自我批评、约谈函询，让“红红脸、出出汗”成为常态； 第二种是党纨轻处分、组织调整成为违纨处理的大多数； 03 第三种是党纨重处分、重大职务调整的成为少数； 04 第四种是严重违纨涉嫌违法立案审查的成为极少数。
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篇三：新焦煤大监督体系心得
国企研究2014. 9（下）18改革探索国有企业在参与市场竞争的过程中面临着战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险和廉洁风险等考验，风险可谓是无处不在。无数事实证明，基业长青的企业无不重视风险管理、无不具有适应新形势适合本企业实际的独特的风险管理理念、管理体系和管理方法。世界500强中每年都有20—30%的企业跌出榜单，这大多与这些企业风险防控、监督不力密切相关。企业的监督与防控需要支出大量资源与成本，但今天我们已经进入微利时代，低成本尤其低人工成本成为当今企业竞争的重要优势。强化管理、降低成本，以较少投入获取较大利润早已成为企业家们的共识。裁员、失业已成为当今国际社会的热词和普遍现象。新形势需要国有企业在监督与风险管理方面不仅要提高人员素质、改进监督方法、提升监督硬件，而且要重视制度顶层设计，创新监督体系，整合监督资源。中共中央印发《建立健全惩治和预防腐败体系2013—2017年工作规划》提出：“ 要建立健全由纪委牵头，监事会、监察、巡视、审计、法律等部门参加的监督工作协调性机构或联席会议制度。” 透视着中央大监督体系的理念和建立大监督体系的要求。因此，结合国有企业实际，建立“ 四位一体”监督体系是一种十分有益的探索与实践。如何以更少的监督资源与成本取得更好的监督绩效，一个个问号需要理论和实践者拉直。本文将以中国化工集团公司（简称：中国化工）实践试探解题作答，以期抛砖引玉，旨在为国有企业做好监督防控、保证企业健康发展提供有益借鉴。一、中国化工内部监督的现状由于我国国有企业脱胎于长期计划经济，放在世界经济体系和历史进程中考察，当今，中国化工和许多国有企业一样，内部监督和风险防控仍然留有传统计划经济体制的烙印，主要呈现以下现状。（一）监督机构分设难以形成合力由于我国国有企业长期政企不分、附属政府，企业的厂长（经理）、书记主要由地方政府（党委）任免，因此，他们主要对政府负责。企业的政府职能得到强化，市场与经济职能则相对弱化。稍有规模企业的内设机构，一般都会根据地方政府（党委）要求对口设置。多数国有企业的纪检、监察、法律、审计等监督机构分设，并分别由党委和行政不同条线的领导分管。这种监督体系难免存在管理链条过长，汇报层级过多，监督力量分散的弊端。尽管自党的十一届三中全会以来，企业已成为市场经济主体，逐步建立现代企业制度，但这种惯性思维及习惯性做法仍然在许多国有企业得以沿袭，监督机构分设难以形成合力的课题仍然没有破解。（二）监督人员素质难以胜任工作中国化工许多国有企业纪检监察系统的干部大都来自党群系统，这些干部忠诚可靠、原则性强，但普遍存在年龄偏大、学历偏低，大都缺乏现代管理及市场运营知识。多数纪检监察干部没有参加过系统培训，不少法律、审计岗位人员不具备相应的专业资质。从我们对一批国有企业的调查情况“ 四位一体” 监督体系的实践与思考中国化工集团公司课题组摘要：企业作为市场经济主体，从它诞生之日起，运行与监督犹如汽车的动力与刹车系统，对立统一、相辅相成、相互促进。监督，是一个世界性的课题，对于全球经济一体化背景下的中国国有企业来说无疑也是一个历久弥新的重要课题。关键词：化工集团；“ 四位一体” ；监督体系
2014. 9（下）
现代国企研究19来看，持证（指法律岗位人员获得企业法律顾问、律师资格和审计人员获得审计、会计资质）上岗率不足70%。而纪检、监察、法律、审计都属于政策性与专业性都很强的岗位。因此，国有企业监督系统人员普遍存在本领恐慌、岗能不配的现象。这种状况与目前企业面临的内部监督、风险防控任务繁重、反腐倡廉工作复杂艰巨的现实存在着明显反差与差距。一专多能的监督干部比较少。一些企业为了应对繁重复杂的监督任务，只得采用增加人数的办法来弥补。本应一个人可以完成的任务只好由几个人来做，导致一些企业监督系统人员数量不少，监督绩效却不高。（三）监督体制不顺难以通畅流程在新形势下，我国腐败现象呈现出团体化、高端化、部门化、大额化、智能化的新特点。给防控监督带来了严峻考验。客观上需要整合纪检、监察、审计、法律等监督资源，发挥多方协同作战优势。纪检部门的举报，需要审计部门查实，审计部门发现的案件线索需要纪检部门查处，办案过程涉及的法律问题，需要法律部门配合。而许多企业从管理体制上机构分设，并且以党委、行政条线分管，这种管理体系和格局无疑会增加协调层级、增加工作难度、影响监督效率。表面上看，尽管企业内部监督部门众多，但相互之间配合不够，行动不便，执行力也自然打折扣。这种“ 多龙治水” 的监督体系难以发挥监督防控的整体效能，很有可能贻误战机。总之，这种计划经济体制内孕育出来的的分散设置的监督体系难以适应需要快速反应、联合行动的现代市场经济监督的需要，国有企业监督体系的深化改革呼之欲出。二、建立“ 四位一体” 监督体系的重要意义确立企业大监督思路、建立“ 四位一体” （纪检、监察、法律、审计）监督体系、整合监督资源，提高监督效率、降低监督成本对于现代国有企业来说有着十分重要意义。（一）“ 四位一体” 监督体系有利于体现企业职能市场经济体制下的企业具有许多职能，但最本质的职能是创造利润。因为只有持续创造利润，企业才能生存，只有生存才谈得上发展，只有发展才能够为股东创造价值，为社会创造就业，为职工创造幸福。随着全球经济一体化的深化和科学技术的进步，世界的空间距离在缩小，时间间隔在缩短，通过互联网，一条短信、微信瞬间可以传递到全球的每个角落。互联网的飞速发展，使全球经济融合在不断加速，国家的概念在不断弱化，地球村的意识在不断增强，我们的企业无论是否走出国门，即使在自己的家门口，也要参与国际市场的激烈竞争。随着资本流动的加速、科学技术的发展、互联网的发达，一些原本厚利的行业、产业、产品，随着大量资本的涌入，很快会成为一片“ 红海” ，微利已经成为一种必然趋势。因此，市场竞争进入白热化，放眼全球，到处是一片血腥的“ 红海” 。一些欠发达国家低人工成本的优势正在加快丧失，企业的生存除了战略正确、技术领先，还需要管理先进、营销新奇，在市场竞争中，除了营销策略之外，支撑销售人员在谈判桌上取胜的主要靠产品优质和成本低廉。因此，大力降低人工成本，是企业家的必然选择，精简机构、减员增效是企业的生存与发展之道。怎样在既能完成监督防控任务，保证企业健康发展的同时，又能减少监督人员数量，降低监督人工成本，需要跳出窠臼、另辟溪径、创新体系。实行“ 四位一体” 大监督体系，无疑是一种新思路，一种新突破，一种新尝试。“ 四位一体” 监督体系有利于体现企业职能。（二）“ 四位一体” 监督体系有利于承担监督职能国有企业风险尤其是廉洁风险越来越受到社会关注，一些央企频繁出现的腐败大案、窝案成为民众病诟央企的口实，引起了党和国家高层的高度重视。中共中央政治局2013年12月30日召开会议，决定成立以习近平总书记为组长的中共中央全面深化改革领导小组，下设六个专项小组，纪律检查体制改革位列其中，反腐倡廉建设被提上中央重要议事日程，足以显示监督防控意义大、任务重。国有企业尤其央企掌控国家经济命脉，是国民经济的基础，在国民经济中起主导作用，对国民经济发挥着控制力、带动力和影响力。防控国有企业风险，保证国有企业健康发展是党和国家战略层面的长期任务。具体到企业，既要适应国际市场竞争，又要突破旧有体制，强化监督，有效防控风险，必须整合监督资源，缩短管理链条、提高监督效率。建立“ 四位一体” 大监督体系与格局意义重大，势在必行。（三）“ 四位一体” 监督体系有利于整合监改革探索
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2014. 9（下）20督资源企业监督职能主要体现在纪检、监察、法律、审计四个方面。纪检主要针对党风党纪进行监督，对党员干部违纪行为进行查处；监察主要检查规章制度的执行情况，对行政干部的违纪违规行为进行查处。法律主要通过法律手段维护企业利益，对内审查合同，对外应对诉讼，防范法律风险。审计主要通过离任、任中、项目、专项审计，发现违纪违规行为，提出整改意见，发挥监督评价、“ 免疫杀毒” 职能。企业作为一个整体，其监督内容并不是孤立分割的，而是相互交织，彼此关联的。一个管理人员的行为有可能同时违纪、违规、违法，如果纪检、监察、法律、审计独立行权，分开履职，不仅会影响时效，而且会降低力度、削弱威力。“ 四位一体” 大监督体系，可以有效整合监督资源，在人员有限的情况下，发挥较好的监督职能。纪检、监察、法律、审计同属一个部门，有利于工作调配、运行协调、业务交流、文化培育。通过建立健全AB角制度，促进监督人员学习业务知识，催化监督人员一专多能，提高素质。（四）“ 四位一体” 监督体系有利于提高监督效率如果纪检、监察、法律、审计职能分设，分属不同条线领导分管，出现一件需要配合的案件，职能部门需要分别请示分管领导，如果分管领导沟通不顺畅，那么就需要更高层领导出面协调。原本一件并不复杂的事情，因为程序复杂、协调加层，难免影响监督效率。市场经济瞬息万变，企业监督防控任务艰巨复杂，客观上需要决策迅速、行动敏捷、出手有力。分设监督体系，显然难以满足要求，难免贻误战机。纪检、监察、法律、审计“ 四位一体” ，许多具体事务在同一个部门内部就可以由部门领导管理协调，有利于政令畅通、信息共享、大开绿灯、形成合力。纪检发现的线索，审计核实；审计发现的异常，纪检介入。涉及法律问题，法务人员参与解决，“ 四位一体” 监督体系有利于相互促进、补充完善、提高效率。（五）“ 四位一体” 监督体系有利于融入国际市场随着“ 走出去” 步伐的加快，许多国有企业尤其央企已成为真正意义上的跨国公司，国有企业海外投资及业务的比重不断加大，加强海外企业风险管理，防止国有资产流失已成为国有企业当前和今后的重要任务。海外企业监督相对于国内企业来说语言、法律、法规、文化都存在较大差异。对监督防控工作来说，对监督效率要求更快，对监督人员素质要求更高。“ 四位一体” 大监督体系相对于分散设置的体系更能适应海外企业的防控监督，更利于融入国际市场。（六）“ 四位一体” 监督体系有利于反腐倡廉建设根据已经发生的案件分析，企业的腐败案件主要集中在经济领域，贪腐人员作案手段大都会在合同、票据、账目、往来等环节留下蛛丝马迹。查处腐败案件的线索，主要来源于分赃不均的内部举报和知情人员的义举举报。纪检监察系统查处案件，仅通过谈话教育，靠当事人主动交待是不够的，多数违纪违规人员往往会心存侥幸负隅顽抗。这时往往需要通过审计手段，登堂入室、翻开账目，用详实的数据、铁定的事实打破当事人的心理防线。“ 四位一体” 监督体系，有利于整合监督资源、协同监督行为、提高办案效率，有利于惩治腐败分子，防控廉洁风险。总之，在企业建立“ 四位一体” 监督体系是适应变化了的新形势，参与国际市场竞争的需要，具有重要性和必要性。三、中国化工建立“ 四位一体” 监督体系的实践中国化工成立于2004年5月，是经国务院批准，在蓝星公司和昊华公司两家央企基础上组建的国有大型企业，中国化工的发展定位为“ 老化工，新材料” ，原蓝星公司创始人任建新担任总经理、党委书记。中国化工管理6家专业公司和l10多家直属企业，其中科研院所24家，海外企业6家，控股9家上市公司。现有海内外员工12万多名。集团公司资产总额3000亿元、主营业务收入2400多亿元，均比成立时增长10多倍，从2011年开始连续3年上榜世界500强，排名不断前移，2013年位列355位，在全球化工100强中排名第8位，在中国化工原料及化学品制造业中位居第一位。中国化工成立伊始就十分重视内部监管和风险防控，传承蓝星公司建立的被实践证明行之有效的“ 四位一体” 监督体系，并且在实践中不断改进完善，取得了较好成效，保障了企业快速健康发展。（一）监督视野向“ 四位一体” 聚焦聚焦原本为物理用语，是指控制一束光或粒子改革探索
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现代国企研究21流使其尽可能会聚于一点的过程，人们将这一物理特性应用于照像器材和雷达。中国化工将监督视野向“ 四位一体” 大监督体系聚焦。这一思想和理念来自于总经理、党委书记任建新。任建新是蓝星公司创始人，他于1984年依靠7个半人、一万元借款、一项国家专利技术的初始资本，创建了蓝星清洗公司，开拓了被人们称为中国第三百六十一行的工业清洗产业。蓝星公司奉行产业报国的企业理念，在自身发展的同时，与社会分享工业清洗技术成果，很快将清洗技术推广到了大江南北、长城内外。因为蓝星公司属于经济大海的一叶小舟，没有任何垄断资源，充分参与市场竞争，借鉴外企和民营企业管理机制，根据市场经济需要设置内部管理机构。避免了传统国有企业机构臃肿、人浮于事、效率低下的弊端，对内部机构设置的基本思路是：“ 一个处室两个人，两个处室一个门，三个处长一个人” ，严格控制非生产经营人员，机关人员要求一专多能，努力打造精干高效的管理体系和团队。自蓝星公司成立开始，监督视野就向纪检、监察、法律、审计“ 四位一体” 聚焦。蓝星公司发展实践证明，这种大监督体系，有利于履行监督职能、整合监督资源、降低监督成本、提高监督效率。蓝星公司先后兼并重组了70多家陷入困境的国有企业及移交地方的军队企业。兼并重组前，蓝星公司对每家企业都要派出调研组，对人、财、物、产、供、销、科技、项目、纪检、监察、法律、...
篇四：新焦煤大监督体系心得
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i ． ""t 全国财政 监督工作 专题会专题 编者按：
20j0 年 4 月 26_ 27 日， 全国财政监督工作专题 套 在湖南长 贼攻监督未朱嶷 盘西 会 上 代表讯躏跃奠宅 ， 各持己兔 进行 守等四个| 地亩堤更 书面经验爻流毓斌 3 本栽特辑泰如 快广 夫 国各地的财政 监督工作者共 聚_ 堂 ， 共厨谋 溉南等六个地方柱会 | 作经验交流疑专" 过 创 新 机 制建 立 健 全 财 政 监 督 体 系
稳 步 推 进
■ 湖南省财政厅 财 科学把握经济社会发展的阶段性特征 ，
从 公 共财 政 、市 场 经 济 的战 略 视 角 出 发 ， 积极创新财政监督机制 ， 构建湖南 财政“大监督”体系。其主要特点是 ：
一、 机制创新起 步早 早 在 2000 年机 构改 革 成立 湖南 省 财政厅监督检查局以来， 湖南省就开始 探 索构建 财政“ 大监督 ” 格局 ， 出台 了 《 湖南省财政监督条例》 。2005 年湖南 省开始加快了工作进程， 在省厅实行 了
由监督 检查局 牵头 ， 各相 关处 室 共 同参 与 的对 厅机关 处室 、 单位 的全 面 内审 及 部门预算编制审核等 “大监督” 实践工 作 ， 并选择 5 个市在综合创新 、 会计 监 督 、 绩效监督 、 阳光预算 、 信息化建设等 方面分别进行试点 。2008 年开始先后 在市 州 和 县市 财 政 全 面推 行 。2010 年 财政“省直管县”改革后 ， 要求延伸到乡
镇财政。
经过 10 年的探索与实践， 湖南 省财政“ 大监督”理念适应形势的发展，
不断在充实和完善。目前 ， 该省形成 的 机制 创 新 的理 念 内容 主要 是 ：
“ 立 足 两 个 目标” 、 “坚持 四项原则 ” 、 “实现三个 转 变 ” 。“两个 目标 ” 是指 财 政监督 要 达 到“ 覆盖所有政府性资金 、 财政运行全 过程” 。
“ 四项原则”是坚持创新机制 、 服 务改革的原则 ， 明确职责、 配合协调的 原则 ， 依法监督 、 注重绩效的原则 ， 查管 结合 、 内外并举的原则 。
“三个转变” ， 即 落实监督职权 ， 实现由“ 弱监督” 向“ 强 监督”转变 ：
拓展监督空间 ， 实现 由“单 一检查” 向“ 全方位监督” 转变 ：
整合监 督力量 ， 实现 由“单兵作战” 向“ 齐抓共 管”转变。
二 、 制度建设成体 系
为了将摸索总结 的新理念、 新模式 制度化，以利于财政监督部门依法 、 依 规、依程序全面开展财政监督工作 ， 该 省 以《 湖南省财政监督条例》 及相关法 规为基础 ， 结合湖南实际 ， 从监督与管 理 两个层 面加强 了制 度建 设 ． 形 成 了财 政“ 大监督”制度体系。
一是逐步健全财 政监督工作制度。
为严格检查案例审查 程序 ， 该省 出台了《 湖南省财政执法案 件审理审查决定办法》 。为推进财政监 督机制创新工作 ， 湖南省还出台了《 湖 南省财政厅关于创新 财政监督机制 的 若干意见》 ， 并配套出台《 湖南省财政厅 加 强 预 算 编 制 和 执 行 监 督 检 查 的 办 法》 、 《 湖南省财政厅加强内部监督检查 的办法》 等具体工作办法 ； 实施了对政 府 出资而未纳入国资委管理的国有企 业由财政部门派驻监事会主席制度， 归 口财政监督检查专职机构管理 。
为适应 财政“省直管县”改革的要求 ． 今年年初 湖南省财政厅制定了《 湖南省财政厅关 于完善 财政 体 制加 强财 政监督 的意 见 》 。
二 是 以查 促 改 ， 完善 财政 财务管 理 制度。通过以检查促整改 ， 逐步完善财 政财务相关业务流程和管理制度 ， 近年 来 ， 该省陆续 出台了《 湖南省财政厅关 于 加 强 厅 内预 算 指 标 账务 管 理 办 法 》 、
《 湖南省行政事业单位国有资产管理实 施暂行办法》 、 《 湖南省财政厅关于加强 预算执行管理的规定》 等一系列管理制 度 ， 进一步规范了财政管理。
三 、 保障措施有力度 (一 )强化领 导 责任 ， 明确 “一 把手 ” 工 程 该省始终把财政监督工作作为“一 把手”工程来抓。全省财政监督工作会 议 由厅党组组织召开 ， 厅党组成员及各 ．
●至国财政监督工作专题会专题
：
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财工程” 中设置“ 监督” 身份 。
财政监督 专职机构可以利用“监督” 身份登陆财 政部门预算执行系统， 全面查询部门预 算编制 、 预算执行、 指标下达等各类业 务信息 ， 进行实时监测 ， 有效改进了财 政监督 方式 ，实现 了监督 关 口前移 ， 提 高了监督工作效率。
(五 )强化成 果利 用 ， 落实整 改措施 利用监督检查成果是财政监督与 财政管 理相互 衔接 最关键 的一 环 ， 该省 主要 采取 了三项 措 施 确保 监 督 成果 利 用落到实处。一是专题报告检查情况 。
监 督 检查 成 果要 以书 面 的形 式报 告 厅 党组． 一些重大事项 由厅领导直接向省 委省政府主要领导汇报。
二是及时通报 重大问题 。对检查中涉及相关单位、 相 关领域的重大管理问题及处理结果采 取系统内通报或社会公告的形式进行公 开，进一步提升了财政监督的执法权威 和威慑力。
三是跟踪反馈整改成效。
由监 督专职机构牵头 ， 对相关单位利用检查 成果的情况跟踪督办 。并收集整改情 况 及时以书面形式报告厅党组。★ ≤ |
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l I 市州县财政部门的主要负责人 、 厅机关 所有副处级以上的干部都要参加 ， 厅长 亲 自部署监督工作。
要求全省各级财政 部门的领导做到“ 五个必须” ， 即：
年度 工作会议必须有对财政监督检查的工 作部署 ：
综合汇报财政工作必须有财政 监督检查的工作内容：
到基层调研必须 过问财政监督检查的工作情况 ：
重大项 目决策必须有财政监督的意见参考 ：
干 部培养使用必须关注财政监督干部 。
(二 )强化配 合协调 ， 形成 监督 合力 财政监督检查专职机构负责总体 协调 、 牵头和组织 ， 实施检查计划 、 组织 协调、 检查规则、 经费管理 、 行政处罚等 “五统一” ；各业务管理机构实行预算 、
执行、监督三位一体的监管工作机制 ；
整合财政内部非税、 会计 、 注协、 政府采 购 、 投资评审、 绩效评价等相关监督力 量 ； 强化省市县三级财政监督工作上下 联动， 实现优势互补 、 信息共享 、 资源互 助； 加强与财政部驻湘专员办、 纪检 、 监 察 、 审计 、 税务等财经执法监督机构的 沟通协调和社会监督力量的合作， 提升 i l
。
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l | 监督整体合力。
(三)强化机构建设。
提升监督职能 该省一直重视监督机构 的建设 和 监督人才的培养， 省财政厅在已有的财 政监督 检查局 的基 础上 。
成立 了财 政稽 查办公室， 两个机构合署办公 。该省把 财政监督机构视为“财政干部的业务培 训基地 ， 干部成长的摇篮” ． 近年来从监 督检查局局长的岗位上先后提拔了三 位厅级领导干部。
该省“ 省直管县”改革 后 ， 省 委省政 府 已同意省 财政 监督 局机 构扩编和正副局长高配。
同时也鼓励条 件成熟 的基层财政部门积极争取监督 机构升格或主要负责人高配。目前 ， 全 省 已有 9 个市州实现了财政监督局局 长高配 。
54 个县市 区财政监督检查机 构实现了机构升格或监督局长高配。
( 四 )强化 信 息化手 段 ， 提 升工作 效 益 在科学技术高速发展的今天 ． 财政 监督必须充分运用现代科技手段 ． 建立 全方位 、 宽视野的监督 网络系统 。该省 加快了财政信息平 台的建设 ， 并在“ 金 创新理念 积极实践 大力推进财政“大监督"机制建设 ■ 江苏省财政厅 一、 江苏省财政“ 大监督” 机制建 设的主要特点 ( 一 ) 理念创 新 江苏 省从 创新理 念人 手 。积极 推进 财政监督的有效转型。
力求通过 日常化、
制度化的财政监督管理 ，在财政部门内 部构建一个科学合理 、 系统全面 、 权责明 确、运作规范的良性监督工作格局。为 此 ， 该省确立了财政“大监督”机制的“ 四 项原则” 、 “ 四全 目标”和“ 五个结合” 。
“ 四 项原则 ” 是指 财政 部 门内部各 机构 共 同 履行监 督职责 的原 则 、财 政监 督 为管理 服务 的原则 、依法 监督原 则和 内外 监督 并举原则。“四全 目标”是指在财政部门 内部实现“全员参与 、 全程控制 、 全面覆 盖、 全部关联” 的 日常监督与专项监督紧 密融合的财政监督机制 ，将监督工作贯 穿于财政管理的全过程。“ 五个结合”是 慧
篇五：新焦煤大监督体系心得
监管与服务 ~cE _ 导 监督在 大监督 俸 发挥 作 ． Il 的途 径选择 咋胡卫华 (人民银行塔城地区中心支行新疆塔城834700) 摘要：
本文通过总结实践和调查研究的方法， 分析了事后监督中心工作现状， 认为目前事后监 督存在管理体制不顺 ， 职能定位较低、 职能单一， 职责不明确 ， 监督制度滞后、 宽泛， 监督手段、 方式与业 务发展不匹配等诸多方面的问题， 从而引发 目前监督渠道不通、 监督 目标双低、 监督重点难突出、 监督 随意性大、 监督效应偏低等现象。本文认为事后监督在“大监督”体系中， 必须要建立科学的、 新型的监 督管理机制， 赋予监督中心核算监督、 内控管理、 会计监管、 业务评价等职能， 并不断提高事后监督系 统 的 技术含量， 才能有效发挥事后监督在“ 大监督”体系中的作用。
关键词：
“ 大监督”体系； 事后监督； 途径 事后监督是人 民银行内部控 制 “大监督 ” 体系的重要组成部 分。但是 ， 近年来事后监督在实践 中反映出的一些制约事后监督工 作的问题 ，以及事后监督未来在 “大监督” 体系下的定位与发挥作 用途径的选择亟待我们去思考和 解决。
一、 事后 监督 中心 工作现状 分析及发挥效应评价 ( 一 ) 管理体 制不顺 ， 管理模 式不畅 ， 监督渠道不通 人民银行现行 的事后监督 中 心管理体制不 实行垂直管理 ， 直 接对本单位主管行 长负责 ；管理 模式是事后监督中心业务上接受 上级行相关部 门的指导 ，管理上 接受内审部 门的监督检查 ，对被 监督单位差错问题 的责任追究 只 有建议权 ， 没有处罚权。这种管理 体 制和管理模式导致 如下结果 ：
是事后监督 中心接收相关业务 政策文件传导信息存在分散、 间
断 、 迟滞和遗漏 问题 ， 出现政策传 导 “ 真空 ” ， 监督 质量 、 效果 、 权威 都受到直接影响；二是被监督单 位对事后监督查 出的问题重视不 够， 整改落实不到位 ， 同类问题依 旧发生 ， 监督作用弱化 ； 三是事后 监 督 中心业 务 上接 受 上级 部 门 “ 多头 ”指导 ， 但指导 的渠道 和方 式 尚未统一明确规定 ，监督人员 业务培训方面处于无人 问津 的局 面 ， “外行 ”监督 “ 内行 ” 的问题显 现。四是监督成果信息是分散、 分 离的 ，没有一个统一部 门对监督 成果信息进行整合再利用，监督 成果资源浪费 。五是监督出现问 一作者简介：
胡卫华( 1968 年一 ) ， 女， 汉族， 江苏人 ， 大学学历 ， 经济师。
题协调难。部分单位内审和事后 监督合署办公 ， 人员相互兼 岗， 同 时履行“ 监督 ” 和“再监督 ” 职责 ，
既是裁判员 ， 又是运动员 ， 监督作 用软化 。
( 二 )监 督定位较低 ， 监督 职 能单一 ， 监督 目标双低 事后监督工作是对会计 、 营 业、 国库、 货币金银和外汇等部门
1 3 常会计核算业务进行复审和检 验 ， 是会计核算过程的延续 。这种 职能定位使事后监督 中心客观上 成为前台核算业务的“二次复核 ” 或简单延续。结果造成工作 目标 “ 双低 ” ：
一是仅对 核算 “ 结果 ”进 行监督 ， 工作重点基本停 留在 “事 后” 的低层 面上 ， 发挥的只能是滞 后效益 ；二是仅履行了核算监督 项 职能 ，监督效能低 ，对产生 一
岛
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监 管 与 服 务
库 、发行核算业务 的监督 没有规 范化 的标准 ， 使监督 的范 围、 深度 和广度不易掌握。而且各分支行 制定 的有关规章制度 、实施 细则 等标准各异 、 侧重不 同， 事后监督 工作 的质量 和水平 难 以提高 ， 甚 至直接影响事后监督 中心工作 的 效力。
( 五 ) 监 督手段 、 方式 与业务 发展不匹配 ， 监督效应低下 目前事后监督采取 的监督方 式是 人 工 监督 与 系统 监 督 相结 合 ，除了会计核算监督业务采用 系统监督外 ， 国库 、 发行业务均采 用人工监督 的方式 。监督手段最 凸显的就是业务操作程序化和监 督手段落后之间的矛盾 。
目前使 用的 《 中央银行会计凭证影像事 后监督系统》 (IAS)由凭证影像事 后监督 子系统 ( IMS )和 事后监督 子系统( AAS)组成。
在设计理念上 只是 “手工 审核 ” 的电子版转 型 ，
完全依赖监督人员进行机械手工 录入 ， 与手工监督不 同 ， 随着 IAS 的不断升级 ，也只仅仅解决 了会 计资料滞后造成监督不及时和电 子档案保管 、 查阅的问题 ， 事后监 督深层 的风 险监控及防范 的问题 仍然没有 得到解决 。从 IAS 的系 统模块功 能设计方面 、设计思路 方面 、 业务监督流程方 面来看 ， 也 存在一些问题 。一是 AA S 对所有 会计核算业务 的监督过程 、监督 结果 以及 监督情况等 内容再监督 的功能模 块设置缺位 。二是 网点 柜支付往账业务监督要素设计不 够严密 ， 需要监督 的重要要素 内容 没有设计到， 存在监督盲点。三是 重要空白凭证的监督不全面， 不详 尽。对个别重要空白凭证在保管、
领用 、使用等环节管理缺失问题。
四是 AAS 对预留印签的监督是个 盲区。
事后监督目前工作现状与事 “结果” 的核算操作过程是个监督 盲区 ，会计核算操作过程 的许多 问题得不到及时纠正 ，且资金风 险往往发 生在资金 清算过程 中 ，
这是事后监督在资金风险 防范上 的最大“硬伤”和监督缺陷。
( 三 )职责 不 明确 ， 监督 人员 匮乏 ， 监督重点难突出 仅以塔城中支为例，塔城中
支事后监督人员配置 3 人需要完 成 6 个网点 、 1个核算 中心及本级 国库 、货币金银会计业务几十个 人所经办 的业务的上机监督和手 工监督 ，还要把大部分 的时间和 精 力花 费 在 非监 督 性 质 的工 作 上 。这种职责定位 和工作划分与 事后监督职能定位的初衷是相悖 的 ，势必造成事后监督 中心业务 多 、 范 围广 、 任 务重 的现状 ， 监督 人员疲 于应付规范性 的非监督性 质工作 ，致使监督工作重点难突 出， 监督效果不 明显 ， 从 而影 响了 以防范资金风险为重点的业务监 督的主要方面。
( 四 )监督制度宽泛 、 滞后 ， 监 督随意性大 自成 立事后 监督 中心 以来 ，
人 民银行总行下发的有关监督 的 《 规程》 和《 办法》 中仅对操作流程 和审查范围作了原则规定 ，具体 到实际操作实践没有进一步的细 化 ，对业务部 门和事后监督 部门 在 防范资金风 险方面的职责界定 以及在监督过程 中发现问题如何 整改等问题没有涉及 ，且技术性 不 高 、 审慎性不够 、 操 作性不 强 。
另外 ，总行没有设置相应的部门 来统管事后监督工作制度规划和 制度建设 ，自上而下缺乏事后监 督制度发展规划 和建章立制的步 骤措施 。在这种监督制度宽泛 、 滞 后 的情况下 ，事后监督工作则会 出现各行其是的现象， 对会计 、 国
圈 后监督设立的初衷相距甚远 ， 事后 监督最初秉承的防范资金风险和 其它风险的职能难以有效发挥 。
二、 发挥 事 后 监 督 在 “ 大监 督” 中有效作用的途径选择 ( 一 ) 建立科 学 的 、 新 型 的监 督管理机制 建议 总行从核算制度制定 和 监督制度落实两个层面 的有效结 合来通盘考虑事后监督 的管理体 制问题。具体的设想是在制度制 定 的层面上 ， 总行 、 省分行 以及省 级中心支行事后监督与支付结算 合署办公支付结算 司( 处 )下面设 置核算制度制定 和制度执行监督 两个机构 ， 配置两套人 马 ， 制度的 制 定 者 和 落实 者 达 到高 度 的 统 一。
在监督制度落实的层面上 ， 建 议在 中心支行建立 “监督 中心 ”作 为 中心支行 的业务 管理科室 ， 对 会计财务 、 事后监督 、 营业室业务 进行整合 ，将这三个部 门有关核 算制度 的监督 职能 、管理职能和 指 导 职 能 统一 归 并 到 “ 监 督 中 心” ， “ 监督 中心 ”的业务指导统一 归口上级行 的支付结算部门， 业 务开展情况也同样 接受上级支付 结算部门检查、 监督和管理 ， 同时 接受 同级 内审 、纪检监察部 门的 监察 、 审计 ， 这样 的管理模 式 ， 即 解决 了中支“ 多头” 指导和管理的 问题 ，也解决 了内审和事后监督 合署办公 的问题。更有效地发挥 “监督 中心” 对强化 内部管理 、 防 范案件发生 、保障资金安全 的监 控作用。
( 二 )科学设定事后监督 中心 在“大监督”体系 中的职能定位 1． 科学 的职能定位 。
首先应转 变监督 理念 ，将事后监督中心定 义为“监督 中心” ， 定位于“ 防范核 算风险、保障资金安全的专门业 务机构” ， 作为内控机制的重要组
囡 成部分 ， 承担组织 、 协调 、 监督 和 指导辖 内会计监管工作 ，对辖内 内部会计控制及会计监管 的有效 性进行评价等工作职责。这种较 高的职能定位 ，有利 于提高事后 监督的监督效力 ，保证监督工作 的顺利进行 ， 有利于强化内控 、 防 范会计风险。
2． 赋予事后 监督部 门多项 职 能。赋予人民银行各 级分支行的 监督中心包括核算监督 、内控管 理 、 会计监管 、 业务评 价等在 内的 多项职责。
承担核算监督、 预警监 控 、 监督评价机制等多项职能。最 终实现从简单操作型的静态复审 检验向智能化的动态分析预警转 变的 目标 。主要有 ：
一是建立风险 评估体系。对出现的问题进行评 估 ， 认定风险类别及产生原因、 如 何监控和控制风险 ，潜在缺陷是 什么 ，明确每项行动的负责人是 谁 ， 以及如何实现 目标等。
二是突破事后监督 “瓶颈 ”制 约 ，建立 “核算业务风险预警制 度” 。包括三个环节 ：
风险分析 、 预 警提示 、 跟踪反馈 。建立风险评价 指标体系， 统一风险评价标准 ， 根 据各项核算业务涉及的资金划拔 手续 、业务操作 的难易程度 以及 各 岗位 的职责 、 权 限、 内控机制建 设及执行等实际情况 ，再结合监 督 中发现的业务差错类 型、存在 的薄弱环节 、可能存 在的风险隐 患等 ，将核算业务的基本风险划 分为道德风险、 操作风险、 管理风 险、 制度风 险等类型 ， 并根据风险 发生的概率 、风险防范的难易程 度 、风险所致损失大小等情况 ， 将 上述核算业务风险的具体风险事 项划分为一级风险、 二级风险和三 级风险。风险评定后， 依据风险评 价指标体系， 统一的风险评价标准 对会计( 营业 ) 、 国库 、 发行业务 日
监管与 服务
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常监督 中发现的各种差错 、 问题进 行识别归类 、分析预测的基础上 ，
对发现的各类风险进行识别 ， 按其 性质鉴定是属于以上那类那级风 险 ，针对性地提 出相应 的风险防 范措施和建议的机制。并将其纳 入季 度 核算 业 务 质量 考 核 的范 围， 同时 ， 被监督业务部门(单位 ) 及时反馈有关落实情况。
三是发挥事后监督在 内控体 系“大监督 ” 中的连续性 、 及时性 、
全面重点性的独特监督优势 。事 后监督每 日对前 台业务进行及时 监督和连续跟踪 ，不同与其他 内 控部门的不定期监督 ，事后监督 在对会计核算业务实施全 面监督 的基础上 ，还要针对涉及 资金风 险的关键控制 点进行审查 ，对会 计核算风险点进行分析评价 。充 分 利用 事 后监 督 监督 的以上 特 点， 弥补内审、 纪检监察等部门监 督不连续 、不全面 、不及 时的问 题 ， 建立 “大监督 ”体 系下的联动 机制 ， 实现 内审 、 纪检 监察 、 事后 监督等部 门的“信息共享 ”。事后 监督部 门把被监督部 门的续 时资 料及问题多发 环节 、存在 的隐患 等第一手质料及 时提供给 “大监 督” 职能机构 ， 力促二次监督更为 有效。再 由事后监督部 门承担对 核算部门整改情况 的后继 检查工 作 ， 就可 以使 “大监督 ”智 能机构 及 时 了解 核算 部 门实 际 整改 情 况 ， 达到有查就有纠的终极 目的 ，
既提高了核算部门核算质量， 也 达到了资源共享 目的。
( 三 ) 提升监督效 能 ， 提 高科 学技术在事后监督 系统的含量 是加大科技投入 。改进 目
前使用的事后监督监督系统， 提高 监督 工 作 的技 术 含量 和 工作 效 率。建议上级行应尽快牵头开发 事后监督综合业务系统 ，采取网 一络化监督方式， 与会计支付系统、
国库 、发行等相关核算业务 系统 之 间实现数据共享 ， 从而实现“把 好 ”核算质量关 的前置监督职能。
进一步完 善监督 系统 相关功能 ，
增进 系统 的强制监督性 功能 、 对 事后 监督 人员再 监督 的功能 ， 减 少人为监督 因素 ， 弥补缺陷， 从根 本 上提高事后监督 工作 的效率 。
逐步开发出事后监督综合系统 、
风险控制系统和预警系统。
二是影像信息深加工。应充 分利用科技优势特别是计算机技 术，将影像信息中的有关要素由
影像信息转化为数字信息，直接 引入监督系统，将采集的核算信 息与转换的数字信息进行比对 ，
实现真正意义上的 “信息智能监 督 ” 。
三是充分利用光学识别技术 ( OCR ) 。将票据凭证资料通过 图 像数字化技术设备输入到计算机 系统 ， 然后进行 OCR 流水识别 ， 自
动建立凭证索引，改变 目前事后 监督系统中完全依赖监督人员 手 工录入凭证要素的现状，实现事 后监督系统监督 自动化 、 智能化。
减少 目前监督过分依赖监督人员 的业务技能 、 责任心 ， 心理状态 以 及工作环 境等 因素 的不利影 响。
例如 ：
“印鉴卡 ” 的监督 目前仍然 是 手工折 角核对 ， 利用 ( OCR ) 技 术 ， 将 “ 印鉴 卡”通 过图像 数字化 技术设备 扫描到计算 机系统 ， 然 后进行 OCR 流水识别， 这样， 可以
提高监督效率，将监督人员从简 繁的工作 中解脱 出来 ，便于对重 点部位实施重点监督 ，从而有效 地防范资金风险。
责任编校 ：
文星
