下面是小编为大家整理的张家口市宣化区第一医院应急救治能力提升工程项目财评报告盖章版【完整版】,供大家参考。
1 宣化区第一医院应急救治能力提升工程项目 财务评估咨询报告
冀瑞立咨字（2021）第 2130 号 我们接受委托，对宣化区第一医院应急救治能力提升工程项目（以下简称“本项目”）的项目收益与融资自求平衡情况进行评价并出具财务评估咨询报告。
我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3111号—预测性财务信息的审核》。委托人对项目收益预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在具体预测说明中披露。
根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该项目收益预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照项目收益及现金流入预测编制基础的规定进行了列报。
由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。
本总体评价仅供委托人用于宣化区第一医院应急救治能力提升工程项目融资之目的使用，不得用作其他任何目的。
一、项目的基本情况 项目名称：宣化区第一医院应急救治能力提升工程项目 参与主体：宣化区第一医院 项目区位：秦皇岛市宣化区
2 项目总投资：6,200.00 万元 建设规模：
（1）房屋改建：整体改建门诊及住院大楼一栋，地上五层，地下一层，建停车位 40 个，增加医用电梯 2 部，具体内容如下：1.医院门诊用房改建，主要是大楼的一层、二层，改建面积大约 2000 平方米，主要包括门诊区、功能检查区、眼视光中心。2.应急救治中心，大楼一层、二层，面积大约 1000 平方米，主要包括急诊区和手术室的升级改造。本中心的改造兼具日常医疗服务和应急救治功能。县级紧急医疗救援机构除完成日常院前急救任务外,还要承担服务区域内突发公共事件的紧急医疗救援任务，本中心在遇到紧急医疗情况下，可担负起将服务区域内伤病员的现场急救、转运，必要时向上级医院转诊重症病人的重任。3.手术室、消毒供应室的改建：按照手术室标准拟在二楼新建层流手术室，面积 500 平方米，其中包括百级手术室1 间，千级净化手术室 4 间，急诊手术室 1 间，手术室各项设计均达到眼科手术室标准和规范。在后院改建消毒供应室 200 平方米，布局、流程、面积均达到二级综合医院消毒供应室标准。4.住院病区的改建：改建面积大约 2000 平方米，位于大楼的三楼、四楼，建设床位 120张，分为内科、头颈外科、眼科病区、内科及糖尿病病区、耳鼻喉及口腔联合病区。
（2）设备引进：门诊及住院病区改建完成后，需要购置和引进新的医疗设备，主要包括：16 排 CT，DR(数字化摄像)，ALCON 玻
3 璃体视网膜手术系统；OCTA 血管成像、超广角眼底成像系统；Master700；多波长激光；三维眼前节测量 pentcamHR150/pentcamAXL；导航显微镜；全飞秒加准分子激光；射频消融激光+SLT、救护车等。
二、债券应付本息情况 宣化区第一医院应急救治能力提升工程项目 2022 年拟申请专项债券 4,900.00 万元，计划发行期限为 15 年，利率 4%，存续期内利息按半年支付，本金分年偿还，在本期债券存续期的后十年每年的还本日分别偿还本金 10%。
（1）
本次申请政府专项债自融资之日应还本付息情况如下：
还本付息表 单位：万元 年度 期初本金余额 本期新增本金 本期偿还本金 期末本金余额 利率 当年偿还利息 当年还本付息合计 2022 - 4,900.00
4,900.00 4% 98.00 98.00 2023 4,900.00
4,900.00 4% 196.00 196.00 2024 4,900.00
4,900.00 4% 196.00 196.00 2025 4,900.00
4,900.00 4% 196.00 196.00 2026 4,900.00
4,900.00 4% 196.00 196.00 2027 4,900.00
4,900.00 4% 196.00 196.00 2028 4,900.00
490.00 4,410.00 4% 186.20 676.20 2029 4,410.00
490.00 3,920.00 4% 166.60 656.60 2030 3,920.00
490.00 3,430.00 4% 147.00 637.00 2031 3,430.00
490.00 2,940.00 4% 127.40 617.40 2032 2,940.00
490.00 2,450.00 4% 107.80 597.80 2033 2,450.00
490.00 1,960.00 4% 88.20 578.20 2034 1,960.00
490.00 1,470.00 4% 68.60 558.60 2035 1,470.00
490.00 980.00 4% 49.00 539.00 2036 980.00
490.00 490.00 4% 29.40 519.40 2037 490.00
490.00 - 4% 9.80 499.80 合计
4,900.00 4,900.00
2,058.00 6,958.00
4 三、评估依据和假设 （一）评估依据 1.关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知(财预〔2017〕89 号)； 2.按照国家政策稳定性持续性基础上进行测算和估算； 3.市场估算按照目前市场、政策稳定性进行测算基数； 4.宣化区第一医院应急救治能力提升工程项目可行性研究报告。
（二）评估假设 1.预测期内国家政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化； 2.预测期内国家税收政策不发生重大变化; 3.预测期内国家金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定； 4.预测期内项目所从事的行业及市场状况不发生重大变化； 5.预测期内工程项目的建设计划、融资计划等能够顺利执行； 6.预测期内出现的年度资金缺口由项目单位统筹安排解决； 7.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。
四、评估过程 我们依据国家、地方相关政策文件，以真实、客观、可行、独立为原则，对项目收益与融资自求平衡情况进行评价并出具财务评价报告。整个评价工作分为四个阶段进行：
5 （一）与委托方就本次债券发行计划、期限等相关问题协商一致，并制定出本次评价工作计划。
（二）收集本次评价所需文件资料。收集与查阅项目的项目建议书、可研性研究报告等资料，到项目实施单位进行尽调，与相关人员进行访谈，听取委托方相关人员介绍，了解项目的具体情况。
（三）安排专业人员进行评估，起草财务评估咨询报告。
（四）在上述工作基础上，与委托方就评价结果交换意见，在全面考虑有关意见后，按评价机构内部评估报告三审制度和程序对报告进行反复修改、校正，最后出具正式财务评估咨询报告。
五、评估分析 （一）项目投资估算 本项目总投资估算为 6,200.00 万元,主要包括工程建设费用、工程建设其他费、预备费。具体明细如下：
投资估算明细表 单位：万元 序号 名称 估算价值 工程建设费用 工程建设其他费 预备费 合计 一 项目建设投资
1 宣化区第一医院应急救治能力提升工程项目 5,664.00 187.85 348.15 6,200.00 二 总投资合计 5,664.00 187.85 348.15 6,200.00 三 占比 91.35% 3.03% 5.62% 100.00%
6 （二）项目资金筹措 宣化区第一医院应急救治能力提升工程项目的预计投资金额为6,200.00 万元，其中资本金金额 1,300.00 万元，占比 20.97%，满足《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》(国发〔2019〕26 号)的要求，2022 年拟申请专项债券 4,900.00 万元，资本金由区财政统筹解决。
项目资金筹措计划表 单位：万元 项目 金额 比例 政府专项债券 4,900.00 79.03% 资本金 1,300.00 20.97% 合计 6,200.00 100.00% （三）项目收入、成本、收益预测 1、 项目运营收入：主要包括门诊收入和住院收入。
2022年医院效益估算业务总收入3323.4万元（不包括财政拨款），门诊量 10.6 万人次，门诊收入 1668.2 万元；住院量 2880 人次，住院收入 1655.2 万元，手术量 2290 台次。
预测期内年度专项收入情况如下：
项目运营收入 单位：万元 序号 项目 2023 2024 2025 2026 2027 1 门诊收入 1,668.20 1,668.20 1,668.20 1,668.20 1,668.20 2 住院收入 1,655.20 1,655.20 1,655.20 1,655.20 1,655.20
运营收入合计 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40
续表
7 序号 项目 2028 2029 2030 2031 2032 2033 1 门诊收入 1,668.20 1,668.20 1,668.20 1,668.20 1,668.20 1,668.20 2 住院收入 1,655.20 1,655.20 1,655.20 1,655.20 1,655.20 1,655.20
运营收入合计 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 续表 序号 项目 2034 2035 2036 2037 总计 1 门诊收入 1,668.20 1,668.20 1,668.20 834.10 24,188.90 2 住院收入 1,655.20 1,655.20 1,655.20 827.60 24,000.40
运营收入合计 计 3,323.40 3,323.40 3,323.40 1,661.70 48,189.30 2、项目运营成本：主要包括医药成本、外购原辅材料、燃料及动力、工资及福利费和其他费用。
（1）医药成本 扣除各类医药购置成本，按市场现行价格而进行估算，约 630 万元。
（2）外购原辅材料 该院在正常医疗期内，每年需购置卫生材料和各种小型医疗器械用品，均按市场现行价格而进行估算，约 380 万元。
（3）燃料及动力 外购电按电力部门规定的现行价格计算，水按供水部门规定的现行价格计算，热力按市场现行的价格而进行估算，约 120 万元。
（4）工资及福利费 项目建成投入运营后，按 150 人计，就能满足医疗的需求，年工资总额为 750 万元。
（5）其他费用
8 其他费用即为办公费、低值易耗品摊销、机物料消耗、宣传费、培训费、招待费、专项业务费、会议费、差旅费等，正常年份，年其他费用为 130 万元。
预测期内年度成本情况如下：
运营成本 单位：万元 序号 项目 2023 2024 2025 2026 2027 1 医药成本 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 2 外购原辅材料 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 3 燃料及动力 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 4 工资及福利费 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 5 其他费用 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
运营成本合计 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 续表 序号 项目 2028 2029 2030 2031 2032 2033 1 医药成本 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 2 外购原辅材料 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 380.00 3 燃料及动力 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 4 工资及福利费 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 5 其他费用 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
运营成本合计 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 续表 序号 项目 2034 2035 2036 2037 总计 1 医药成本 630.00 630.00 630.00 315.00 9,135.00 2 外购原辅材料 380.00 380.00 380.00 190.00 5,510.00 3 燃料及动力 120.00 120.00 120.00 60.00 1,740.00 4 工资及福利费 750.00 750.00 750.00 375.00 10,875.00 5 其他费用 130.00 130.00 130.00 65.00 1,885.00
运营成本合计 2,010.00 2,010.00 2,010.00 1,005.00 29,145.00 3、项目税费：依据《财政部、国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》(财税[2000]42 号)：非营利性医疗机构的税收政策(一)对非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务
9 收入，免征各项税收。因此本项目不涉及税费。
（ 四）项目收益与融资平衡情况 根据上述项目总投资、运营成本、收入情况、偿债资金来源，通过对项目净现金流的测算，本项目在建设及运营期内资金充足，具体情况如下：
项目现金流量表 单位：万元 项目 2022 2023 2024 2025 2026 2027 现金流入
资本金流入 1,300.00
债券资金流入 4,900.00
运营收入 - 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 小计 6,200.00 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 现金流出
固定资产流出 6,200.00 -
运营成本 - 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 相关税费 - - - - - - 运营期债券利息 98.00 196.00 196.00 196.00 196.00 196.00 债券本金
-
小计 6,298.00 2,206.00 2,206.00 2,206.00 2,206.00 2,206.00 净现金流量 -98.00 1,117.40 1,117.40 1,117.40 1,117.40 1,117.40 累计现金流量 -98.00 1,019.40 2,136.80 3,254.20 4,371.60 5,489.00 续表 项目 2028 2029 2030 2031 2032 2033 现金流入
资本金流入
债券资金流入
运营收入 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 小计 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 3,323.40 现金流出
固定资产流出
运营成本 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 2,010.00 相关税费 - - - -
运营期债券利息 186.20 166.60 147.00 127.40 107.80 88.20
10 债券本金 490.00 490.00 490.00 490.00 490.00 490.00 小计 2,686.20 2,666.60 2,647.00 2,627.40 2,607.80 2,588.20 净现金流量 637.20 656.80 676.40 696.00 715.60 735.20 累计现金流量 6,126.20 6,783.00 7,459.40 8,155.40 8,871.00 9,606.20 续表 项目 2034 2035 2036 2037 合计 现金流入
资本金流入
1,300.00 债券资金流入
4,900.00 运营收入 3,323.40 3,323.40 3,323.40 1,661.70 48,189.30 小计 3,323.40 3,323.40 3,323.40 1,661.70 54,389.30 现金流出
- 固定资产流出
6,200.00 运营成本 2,010.00 2,010.00 2,010.00 1,005.00 29,145.00 相关税费
- 运营期债券利息 68.60 49.00 29.40 9.80 2,058.00 债券本金 490.00 490.00 490.00 490.00 4,900.00 小计 2,568.60 2,549.00 2,529.40 1,504.80 42,303.00 净现金流量 754.80 774.40 794.00 156.90 12,086.30 累计现金流量 10,361.00 11,135.40 11,929.40 12,086.30
（五）资金的稳定性 根据专项债券发行计划，经测算，项目累计现金流量 12,086.30万元，项目资金稳定性可靠，还本付息资金具有一定稳定性与风险抵抗能力。
六、评估结论 1.计算债券...
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