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村镇银行流动性风险管理分析
【关键词】分析,风险管理,流动性,银行,村镇,
村镇银行流动性风险监管难度大。由于村镇银行数量众多,有很多地处偏远农村,监管成本较高。村镇银行银行资产规模小,网络化建设可能需要较长的时间,因而一些监管无法通过网络迅速完成,监管时效性差。随着利率市场化的推进,村镇银行有较大的存贷款定价自主权,容易造成一些村镇银行违规高利率吸储,有效监管这种违规高利率吸储所需的监管技术难度较大。
毅 所有上述因素使得村镇 城 银行流动性风险监管的 柯 难度较大。
二、村镇银 廷 行流动性风险发生的成 葵 因分析
目前,村镇 懊 银行还处在试点探索阶 唬 段,在资产规模、内外 择 部管理方面具有自己的 扬 特点。因此,村镇银行 解 的流动性风险成因与普 豹 通商业银行之间有类似 逗 点,但也有许多不同之 棱 处。归纳起来,村镇银 承 行利率风险成因主要有 吓 以下几点:
1.利 仗 率市场化风险。中国金 宿 融市场化程度不断提高 粟 ,利率市场化不断推进 因 。利率市场化的实质是 修 政府放宽对利率定价的 戳 计划控制,将利率定价 谣 权交给市场,由市场去 煎 发现均衡利率水平,利 荧 率将随市场对资金的供 宴 求处于不断变化之中。
止 目前,贷款利率控制已 隘 基本放开,存款利率放 厂 开正在推行试点,积累 胶 经验。在这样的背景下 与 ,村镇银行作为农村新 驾
型金融机构,业务以存 横 贷款为主。其存款成本 摧 面临更大不确定性,直 鉴 接影响其资金筹集能力 帝 ,增大了其流动性风险 民 。另一方面,其贷款发 阁 放利率也同样面临不确 孤 定性,在村镇银行资产 吐 定价能力不足与风险管 押 理不到位的情况下,其 啃 贷款收回能力将大大削 端 弱,这也将导致村镇银 稍 行流动性头寸不足,加 缺大村镇银行的流动性风 酞 险。
2.资本杠杆 童 比率风险。适度的资本 唁 杠杆比率是村镇银行以 脊 自有资金抵御流动性风 漠 险的重要保障,是村镇 遭 银行风险管理的重要目 但 标,要实现这一目标必 妙 须控制资本金与存款保 熏持一个较好的比率同步 阂 增长。现实中,一方面 载 ,由于村镇银行流动性 啡 资产变现能力较差,只 蔡 好以主动负债的方式满 埃 足流动性需求,即以限 倔 制信贷投放、加大存款 法 组织等方式应付流动性 懊 需求,造成存款刚性和 诱 快速增长。另一方面, 偿 村镇银行负债过高,进 蔫 一步降低了资金使用效 蔚 率,增加了村镇银行的 颤机会成本,减少了村镇 佰 银行的赢利能力,导致 睁 村镇银行资本金增长变 彰 慢。两方面同时作用, 哨 导致村镇银行的资本杠 重 杆比率进入恶性循环, 犬 不断增大,村镇银行流 湘 动性风险不断积聚。如 埂 果内部或外部条件发生 慨 巨大变化,造成人们对 烬 村镇银行前途的疑虑, 泌 引发大规模的资金抽离 魄 ,将会造成资金的流动 膜 性风险迅猛转为现实的 翠 支付风险,对村镇银行 玉 乃至整个农村金融系统 盅 将造成难以估量的损失 礁 。
3.信贷资产质 己 量风险。目前信贷资产 椒 质量低已成为影
响我国 迂 商业银行,尤其是国有 腕 商业银行流动性的主要 浮 因索,不良贷款形成的 尧 风险成为流动性风险最 亡 主要的组成部分。随着 硷 贷款业务的发展,村镇 销 银行必然要面对不良贷 揖 款的问题,不良贷款的 钢 增加必然会增大村镇银 歹 行的流动性风险。我国 色是典型的二元制经济, 兵 国有大型企业和地方支 售 柱产业资金需求一般会 狂 得到银行的有效供给, 拯 而县域中小企业资金需 祈 求得不到有效保证,特 恩 别是县域中小企业大多 淳 处于外延式扩张的发展 姨 阶段,资金需求较大。
枚 在相对宽松的货币政策 宅 背景下,资金得到了一 戌 定程度的供给,一旦受 欺 到从紧货币政策的影响 挛 ,中小企业将难以及时 衍 偿还到期贷款,造成村 拭 镇银行无法及时收回现 郑 金,只能以换约和延期 郴 的形式收回贷款。甚至 障 部分县域中小企业因为 筛 周转不灵面临倒闭,此 波 时为防止形成坏账,村 妄 镇银行会被倒逼继续向 黔 中小企业贷款,进一步 藩 加大村镇银行的流动性 再 风险。可见,信贷质量 孕 控制是村镇银行流动性 剖 风险管理的重要环节。
适
4.资金分流风险 至 。近几年,在基金、股 樱 市、房市不断趋热等因 屑 素的影响下,城乡居民 蜂 保守的理财观念发生了 柏 转变,他们不再满足于 固 存款吃息的单一理财方 尹 式,而是朝着投资分红 疥 的多元化理财方式转化 佳 。在大牛市期间,不少 衙 商业银行出现了不同程 倪 度的存款搬家的现象。
我 随着农村金融市场的发 隅展和城乡理财观念的进 营 步,村镇银行的存款将 讶 被分流到资本市场,由 付 于村镇银行吸收存款是 庶 其最主要的资金来源, 沉 不能
象商业银行一样通 氮 过发行股票、债券进行 骑 融资,这就造成村镇银 琵 行对于存款短时间大幅 履 减少的抵抗能力差,容 孰 易引发村镇银行的流动 治 性风险。
5.期限 帮 结构不匹配风险。目前 误 ,在高息收入的诱导下 偏 ,商业银行普遍存在短 炕 借长贷的资产负债结构 俘 ,存在较大的到期日缺 俭 口,即一方面存款期限 诈 以短期为主,流动性高 薯 ,并且受到股票投资等 柜 影响,存款流动性呈现 谩 不断加强的趋势;另一 颊方面,贷款期限以中长 曹 期为主,遇到不良的宏 便 观经济环境,贷款流动 识 性呈现减弱的趋势。村 痹 镇银行的储户主要是农 妥 户,存款期限相对于城 奶 市居民更短;贷款客户 炎 主要是县域中小企业, 掇 相对于城市大中型企业 云 ,贷款回收成本更高, 丝 坏账比率更高,贷款流 宏 动性更弱。因此存贷款 审 之间的流动性缺口更大 措 ,面临的流动性风险更 苑 高。考虑到村镇银行资 还 金来源上对吸收存款依 磕 赖度更高,在现金流入 干 方面则对贷款本息现金 阐 流入依赖度更高,相对 徐 于商业银行缺乏担保业 袁 务、外汇业务等现金流 庸 入。因此,一旦发生储 砂 户挤兑提现的情况,存 似 款现金流入被切断,贷 谩 款现金流入不足,其他 影 现金流入匮乏,村镇银 月 行更难以化解流动性不 表 足造成的危机,大量村 粘 镇银行的生存将受到威 您 胁。
6.管理缺位 账 风险。从经营管理来看 砷 ,村镇银行是农村金融 刻 机构体系的新成员,专 樟 业人才比较缺乏,对流 嗓 动性风险的
认识刚刚开 朽 始,对流动性风险的理 拥 论准备和实践经验儿乎 焰 没有,一切还要借助于 瘟 其他银行的理论和经验 回 。流动性风险管理部门 刘 往往只注重流动性负债 辫 管理,忽视了流动性资 饵 产和流动性资产负债平 均 衡管理。习惯于被动地 汾 进行日常管理,缺乏积 重 极主动的压力测试,没 勇 有形成村镇银行自己的 信 流动性风险管理预警指 订 标体系和危机应对预案 迟 。
三、村镇银行加强流 叶 动性管理的对策
1 哭 .做好流动性需求预测 裤 ,防患于未然。村镇银 揉 行应在日常流动性风险 谨 管理中,加强流动性风 峙 险管理相关的调查、统 雌计和预测,做到未雨绸 袖 缪,增强流动性风险管 倘 理的预见性,不断强化 茬 村镇银行科学决策,统 缠 一协调能力。首先,重 裳 视宏观经济政策变化对 焕 村镇银行流动性需求的 酗 影响。相对宽松的货币 蜂 政策,将增加农村中小 凝 企业对贷款的需求,从 佑 而增加村镇银行的流动 储 性需求。同时,由于存 萍 款利率降低,可能导致 暂存款搬家,大量存款流 咋 向股票市场、基金市场 致 。两个方面同时作用, 霹 将导致村镇银行流动性 僧 压力加大,有效的流动 沂 性需求管理十分必要。
辉 这就要求村镇银行加强 奉 对宏观经济政策走向的 震 分析和研究,变被动应 跃 付为主动预测,提前储 杨 备头寸,化解流动性风 睹 险。其次,村镇银行要 脂 做好季节性、周期性等 彰常规状态下的预测分析 弄 ,如学校开学支取存款 烘 、养殖大户收储饲料资 逊 金需求增加、粮食加工 铆 企业收储粮食资金需求 亦 增加,这些资金需求有 因 一定规律可循,搞好这 号 些常规管理,可以
以较 冶 小的资金成本获取利润 印 。再次,村镇银行要搞 医 好流动性危机管理。一 忧 方面,村镇银行应加强 鞋 存款账户管理和借入资 慷金管理,不但要确保存 壕 款规模增长,更要注重 涅 存款结构的变化,及时 屁 发现存款规模和结构的 蔑 异常变动,分析其原因 习 并做好应对预案。另一 股 方面,要有村镇银行系 俘 统内的资金调动和危机 厂 处理机制,加强村镇银 莹 行的危机上报机制,一 损 旦出现挤兑,村镇银行 舆 应及时上报监管机构, 聚 防止挤兑蔓延,将损失 贴 降到最低。
2.加 天 强流动性管理,提高资 慷 产的变现能力。目前村 厦 镇银行资产的大部分被 涂 贷款所占据,贷款以中 扯 长期为主,流动性较差 柜 ,资金沉淀现象严重, 橙 属于固态资产,其在资 谨 产结构中的占比过高, 蔷 成为影响整个资产流动 账 性的主要因素。
村 阵 镇银行应保持合理的贷 晋 款增速,防止贷款的盲 澜 目扩张,确保村镇银行 碉 资本充足率,避免为应 褒 付考核放贷稀释不良贷 忻款的行为发生。村镇银 语 行应积极优化贷款结构 衣 ,增加贷款种类,提高 瞪 贷款的变现能力。在提 伯 高风险控制能力的基础 唇 上,大力拓展业绩优良 兰 、产业前景好的中小企 观 业客户。加强对个人贷 历 款的信用调查力度,开 随 拓完善农户小额贷款、 压 农户联保贷款。搞好期 象 限结构优化,切实加强 奋 资产负债匹配管理,降 五 低变现能力较低的中长 岳 期资产在总资产中的比 治 重,开展低风险的中、 懦 短期投资业务,保持适 判 当的流动性水平。
析 村镇银行应加强技术创 唯 新和产品引进,大力拓 肄 展中间业
务。在提高村 泥 镇银行综合服务能力的 粘 同时,增加村镇银行现 拎金流入,提高村镇银行 酝 流动性。
3.积极 蚊 参与货币市场的运作, 启 增强外部融资的能力。
苍 银行流动性管理要求银 锗 行资产和负债保持一种 翅 流动性状态,当流动性 豢 需求增加时,通过出售 幌 短期债券或从市场上借 航 入短期资金增加流动性 吵 供给;当流动性需求减 原 少、出现多余头寸时, 宦 又可以投资于短期金融 妒 工具,获取赢利。村镇 原 银行应大力拓展活期和 胺 定期储蓄存款,优化存 遗 款结构。积极进入证券 库市场特别是国债市场, 媚 增加国债经营品种和数 央 量。同时也要努力开拓 仗 票据市场、同业拆借市 逆 场等。有效参与上述货 陡 币市场对于提高村镇银 君 行外部融资能力具有重 砍 要意义。
4.搞好 掘 风险预警,建立多层次 志 流动性风险防范屏障。
耍 村镇银行应建立一套科 熏 学实用的流动性监测指 系 标体系,对不同的财务 颜 指标在赋予适当权重的 拳 情况下,得到一个简明 咋 综合的流动性风险指数 斑 。一旦该指数达到警戒 龟 线就及时发出预警,向 趁 管理人员提供及时准确 铂 的流动性警情报告,便 撂 于管理人员作出及时决 柬 策,启动相应的流动性 揪 风险管理预案。目前, 的 主要的可用于监测村镇 优 银行流动性风险的财务 烤 指标主要有:贷存比率 雁 、贷款和有价证券及投 缉 资与总资产比、存贷款 掀 期限结构、持续期缺口 蜒 等,这些指标在商业银 歧 行流动性风险管理中应 巍 用较广,村镇银行应借 情 鉴商业银行的风险参考 御 值,结合自身实际确定 携 相应的流动性风险警戒 致 值。
村镇银行应建 容 立定期的流动性风险分 钵 析制度,包括宏观经济 艳 政策变动趋势分析、流 槐 动性需求分析、流动性 叠 财务指标分析、流动性 汹 储备设计,除了要建立 傻 现金及超额准备金等流 早 动性常规准备外,还要 蝉 建立以应急备付金、同 迸 业拆借、系统内资金调 韩 拨等应急准备,并通过 筑 建立应急预案、定期进 兢 行压力测试等加强演练 樊 ,提高村镇银行应对流 淘 动性风险的能力。
蔽 5.加强外部监管,强 蛛 化内部控制。银行监管 尖 部门应该根据村镇银行 隐 的经营管理和市场状况 摘 ,制定出科学合理的流 凿 动性监控指标体系,该 曝 指标体系以整个村镇银 唬 行上报后汇总的数据分 喳 析为基础,既能够从整 书 个村镇银行系统的宏观 会 角度又能够从某个村镇 磨 银行的
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