下面是小编为大家整理的公司报账(全文完整),供大家参考。
公司报账流程与职责 一、 报账员报账程序
(一)
预审原始凭证
报账员接受本单位业务经办人的收入票据和支出票据时, 须对原始凭证进行预审, 包括:
1、 原始凭证的真实性、 完整性、 合法性;
2、 银行结算票据填写的正确性、 有效性;
3、 复核每笔业务支出的金额和数量的准确性;
4、 检查经办人、 审批人的签字是否完备, 是否符合本单位审批权限的规定。
(二)
整理原始凭证
报账员对预审无误的原始凭证进行整理、 归类、 粘贴, 并核清凭证的张数。
(三)
填制报账单
对整理好的原始凭证, 按会计核算中心所规定的格式填制报账单。
要求项目 填写完整,一事(指经济业务事项)
一单。
报账单上注明收入入账方式(现金或转账)
或报销支付方式(现金或转账), 报账员在“经手人” 一栏签字后, 由单位负责人签字并加盖会计核算中心的报账专用章。
二、 报账职责
报账会计的职责汇总登账、 结出余额、 按余额编报报表等。
(一)
负责编报本单位年度经费预算, 掌握经费使用进度, 并对单位各项支出审批承担相应法律责任; 这个方面香港税务在这个方面尤其重要。
(二)
负责办理本单位应缴财政专户款、 国库款和其他收入的报账业务;
(三)
负责办理向下级单位拨付资金的报账业务;
(四)
负责办理本单位日常经费支出及专项支出的报账业务;
(五)
负责保管、 使用本单位的定额备用金;
(六)
协助本单位负责人向上级单位和财政局申请各项经费, 并将经费支出的相关文件
和审批手续复印件及时传递到会计核算中心。
(七)
负责将会计核算中心编制的会计报表传递到本单位, 并报送到有关部门, 如是香港则要通过注册香港公司中心的流程才可;
(八)
负责设立和登记本单位的固定资产备查账和资金收支流水账, 并定期与会计核算中心对账。