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流程描述_FRM.02.01_财务报告编报流程【优秀范文】

发布时间:2022-10-13 16:20:06 来源:网友投稿

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流程描述_FRM.02.01_财务报告编报流程【优秀范文】

 

  中铁十七局第二工程有限公司

 流程编号:FRM.02.01 财务管理-财务报告管理

 生效日期:

 财务报告编报 流程

  姓名 签字 日期 编写

 审核

 批准

 流程责任部门:项目部财务部 流程责任岗位:财务部部长

  1.

 流程图

 财务报告编报流程输出文档 项目部财务部 项目部项目经理 公司财务会计部财务报告编报流程开始结束01会计 部长 项目经理 负责人 输出文档02财务报表01确定报表基础数据02编制财务报表03编制报表附注及说明04审核05上报网络版报表06审核07打印纸质版报告08审核09审批10报送公司备案02 0303财务报表附注03财务情况说明书07财务报告

  2.

 流程说明 编号 号 流程 步骤 责任 部门岗位 流程 步骤描述 输出 文档

 注:“中铁十七局西宝高速公路改扩建工程B-C14 合同段项目经理部”在本流程中简称“项目部”。

 流程开始。

  01 确 定 报 表基础数据 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计根据权责发生制原则,列足列实相关费用成本,根据《建造合同》进行相应账务处理,账务处理完毕,确认收入、成本、利润等报表基础数据。

  02 编 制 财 务报表 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计根据收入、成本及利润确认情况,结合账务处理结果,编制《财务报表》,报表内容包括:资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表等。

 【EF01】

 《财务报表》 03 编 制 报 表附 注 及 说明 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计根据《财务报表》具体内容,对重要事项进行补充说明,编制《财务报表附注》、《财务情况说明书》,包括对重要项目的解释、会计期间重要交易的说明等。

 【EF02】

 《 财 务 报 表 附注》 【EF03】

 《财务情况说明书》 04 审核 项 目 部 财务部部长 【C01】

 项目部财务部部长审核《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》,主要关报表数据是否真实合理、报表附注及说明阐述是否客观准确。

 【EF02】

 《 财 务 报 表 附注》 【EF03】《财务情况说明书》 05 上 报 网 络版报表 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计对审核通过的《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》通过久其报表系统提交至公司财务会计部。

 【EF01】

 《财务报表》 【EF02】

 《 财 务 报 表 附注》 【EF03】

 《财务情况说明书》 06 审核 公 司 财 务会 计 部 负责人 公司财务会计部负责人在系统中对《财务报表》、《财务报表附注》、《财务情况说明书》等材料进行审核,主要关注报表中勾稽关系是否【EF01】

 《财务报表》 【EF02】

  编号 号 流程 步骤 责任 部门岗位 流程 步骤描述 输出 文档 准确,并对报表相关科目金额进行调整确认,确认无误后在系统中审核通过。

 《 财 务 报 表 附注》 【EF03】

 《财务情况说明书》 07 打 印 纸 质版报告 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计将审核通过的《财务报表》、《财务决算报表附注》、《财务情况说明书》打印出来,形成《财务报告》,并签字确认。

  【EF04】

 《财务报告》

 08 审核 项 目 部 财务部部长 【C02】

 项目部财务部部长审核《财务报告》,主要关注财务报告内容的准确性、完整性,审核通过后签字确认。

 【EF04】

 《财务报告》

 09 审批 项目经理 【C03】

 项目经理对《财务报告》进行审批,主要关注财务决算报告内容的真实性、准确性、完整性,财务报表附注及说明的客观性、合理性,审批通过后签字确认加盖个人印章,在《财务报告》上加盖项目公章。

 【EF04】

 《财务报告》

 10 报 送 公 司备案 项 目 部 财务部会计 项目部财务部会计将经审批通过的《财务报告》上报至公司财务会计部备案。

  流程结束。

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