财务管理制度(完整) 公司财务管理制度（暂行）第一章总则为了加强财务管理,规范财务工作，促进公司经营业务的发展,提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司下面是小编为大家整理的财务管理制度(完整) ,供大家参考。
公司财务管理制度（暂行）
（6）负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩,不断提高财务人员的业务素质。
(7)承办总经理布置的其他工作.3、会计的岗位职责
（1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐.（2）全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
（3）负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
(4）及时申报、上交各项税款，合理避税。
(5）对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
（6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确,钩稽关系清楚。
(7)负责装订、管理会计档案.(8）完成公司领导交办的其他工作.4、出纳的岗位职责
（1）办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金,不坐支现金，不用白条抵压现金。
（2）顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结,要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。
（3)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失。
（4）保管好印章,严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。
(5)严格管理空白收据和空白发票,严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。
（6）完成公司领导交办的其他工作。
(2)对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
（3)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门.
会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。
（4)会计档案应装订成册.会计档案保管需指定专人管理,未经总经理批准，他人不得带出、查阅和复印。
(5)发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理.财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
3、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作.4、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接,由总经理进行监交.
1、现金支出:单笔支出5万元以下的由总经理批复,超过5万元的报经董事会同意后批复。
2、费用支出：单笔无正规发票的支出1万元以下（含1万)由总经理批复，超过1万元的报经董事会同意后批复.原始单据财务部要留存以备审计部审核.3、固定资产购置：单件价值3万元（含3万元）以下的由总经理批复，超过3万元的报经董事会同意后批复。
4、融资或接受外来投资及其他重大资金事项由董事会集体决策。
写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案。接受人应核对账单金额及是否经过客户确认。
3、经营部应对工程款的回笼情况进行跟踪,对应收款项要及时追收，定期作出分析.欠款催收应由有关业务人员或经办人负责跟踪,财务部门予以监督.一旦货款超过合同规定期限仍未能收回的,应追究经办人或有关人员的责任.4、企业应设置“坏账准备”科目，财务应定期或每年年度终了对应收账款进行全面检查,预计可能发生的坏账.对于没有把握收回或收回可能性极小的应收款项计提坏账准备.第二条
应付账款管理
1、付款时间
（1）业务款项由部门申请，经过审批执行。
(2)上月各项费用一般在次月20日左右支付。
（3）购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。
2、付款方式
（1)转账支票，电汇等.(2)现金。
细则4：《费用报销补充规定》;细则5:《工地用油管理办法》；
细则6：《物资管理账务处理程序》；
细则7：《款项支付管理办法》;细则8：《备用金管理办法》;第十一章
附则
核算、汇总）。
3）报销凭证经主管会计复审签章。
4）
单据交总经理签批。
5）
到财务部出纳处报销.6）
出纳查阅报销人的借款记录，冲消其借款后，余额支付现金。如报销金额小于借款，则冲抵后重新按差额填借款单。
3、审核要求
1）
了解出差工作情况。
2）询问返回原因。
3）
审核票据的合法性和真实性，并与人员调动台帐核对。
4）
注明应由“大方重科公司”或“租赁公司"报销。
4、出差天数的计算
1）
出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。
2）出发时间≤12：00的,出差天数为1天，反之为半天。
3)到达时间＞12：00的，出差天数为1天,反之为半天.5、公司只报销有发票的费用,无发票的需事先向财务部说明情况，以其他票据充抵，但需要在票据背面注明情况，否则不予报销；充抵票据与正式发票分别张贴,不能在一个报销单中报销。原始单据财务部要留存，以备审计。
二、米厂购物费用
1、米厂购物费用指：
1）
加工设备使用、保养维修所需的机物油料消耗费.2）加工工具购置维修费及材料费。
2、米厂所需物品必须按预算办理,特殊情况需事先经部门负责审核，报专人同意后购置。
3、报销需有发票或收据,并填写购物清单，注明物品名称、型号、数量、单价、金额、用途等。
4、审批程序：
1）将票据按要求分类汇总后交部门负责人审核。
2)票据交总经理签批。
3)到财务部成本会计处办理账务或付款手续。
三、装卸、配送车辆燃油费、过路费、修理费
1、车辆燃油费、过路费、修理费（修理费必须经批准)的票据要分别粘贴.2、过路费要填写“差旅报帐清单”，要按时间顺序依次填写，注明起止日期、起止地点和金额。
3、修理费要附修理项目和更换件清单。
4、将票据按要求粘贴后需部门负责人审核签字、交总经理签批后转财务部办理报销手续。
七、办公费及其他费用
1、该类费用指：
1)日常办公所发生的印刷费、邮电费、通讯费、交通费、运杂费、培训费、操作人员办证费、广告宣传费、保险费、租赁费、业务招待费等。
2）财务费用.3）经营费用。
4)办公车辆的燃油费、过路费、维修费等。
2、该类费用发生前原则上经部门负责人或总经理同意后方可实施。
3、该类费用的票据均需部门负责人审核签字、交总经理签批后转财务部办理报销付款手续.第10页
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