学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料4篇 学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料4篇学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料（一）本年来，我校组织相关人员认真实施了学校的财务收、支管理工作下面是小编为大家整理的学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料4篇 ,供大家参考。
学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料4篇
学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料（一）
本年来，我校组织相关人员认真实施了学校的财务收、支管理工
作和学校内控制度工作,我们严格按照文件规定的要求，逐项开展，现将工作情况报告如下：
一、我校内部控制工作的经验做法
1、财务内部控制制度建设和执行情况我校能严格按照上级财政
部门，开展财务活动,在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度
办理。一是建立健全了学校财务管理内部控制制度。严格执行资金支
出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的经办、验收、审
批内部相互监督和制约机制。二是建立了财务管理人员控制责任机制.在每一项财务制度中，都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职，共同完成好学校财务的管理工作，确保财务收支管理工作有序、高效
地运转.三是财务人员岗位职责明确。要求在工作中，严格按照财务
人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则办事，坚持“收
支有据”的原则，严防虚、假的经济事项发生。四是强调财务过程管
理，做好财务管理的每一个环节。五是学校实施了财务收支内部审核
制度,教代会加强了对学校财务收支的审核力度。六是坚持学校财务
定期公示。通过学校制度建设与实施，极大地提高了财务管理人员的政治素质与业务素质，增强了财务管理意识，正是如此，我校的财务
管理工作在制度和法规的约束下，操作规范。
2、财务收支管理情况建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限合理设置岗位，坚强制约和监督，建立健全
收费和支出管理制度。
收入管理：学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。
1）、学校严格执行上级的收费规定。近年来，在收费过程中，严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票
据。除此之外,学校没有向学生收取其他任何费用.在收费时.，实施“收
支两条线”的管理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿
不报的现象。
2）、学校的一切收费行为都做到有章可循，有据可依，所有收入
都开列合法的收据，很好的禁止了一切乱收费现象的发生。
3）、学校的一切收入均按要求入帐。严格按照会计法规和制度执
行，进行统一管理和核算.从而规范了学校资金运作行为、增强了对
学校资金的监管力度，消除坐支、截留、挪用资金的隐患，提高了资
金使用效率。
支出管理：学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各
项费用.
1）、学校能根据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用
发挥了最大效益.严格按照学校经费开支制度执行和资金使用范围列
支经费。没有随意扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费
的列支中，外出培训、学习等费用能按照规定执行，该由单位支付的由单位报销，该由个人承担的费用，学校不予报销.2）、学校办公用品的采购均由学校总务处负责，大宗物品的采购
均按程序办理。
3）、所有支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批.从而杜绝了支出无序操作，确保了资金合理使用.4）、在经费支出过程中,所有原始凭证合理、合规，做到了内容
真实、完整
凭证合法,手续齐全。
3、资产的管理合理设置岗位做到不相容职务分离，出纳不得兼
任稽核、票据管理、会计档案管理和收入支出等账目的登记工作，出
纳应具备会计基础知识和熟练操作计算机的能力。学校收支没有帐外
循环,私设“小金库”的现象.财产物资按上级有关部门的规定，设立
固定资产，建立了专项管理制度。所有财产物资均按申请购买、实物
验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行。每年定期对固定资
产进行清理,按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批,做到了
帐帐相符，帐物相符。
通过自查，学校的资产管理规范，没有铺张浪费现象发生、也没
有发生过财产上的损失.学校的往来资金入账处理手续完备及时。对
财政的专项资金能按照资金的用途用好、用实。
二、工作中取得的成效
本年来学校内部控制制度和财务收支管理工作取得了很好的效
果。一是领导高度重视,对这项工作思想认识到位，工作措施到位。
二是在学校内部控制制度和财务管理方面，工作实在，各项制度基本
健全，并能得到很好的落实。保证了学校教育教学工作的正常运转，不断提高了学校的办学质量。今后，我们将进一步严格执行财务管理
的规章制度，完善学校财务内控的长效机制，努力做好学校财务管理
工作，力争再上新台阶。
学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料（二）
为了有效防控廉政风险，进一步提高我校内部管理水平，我们积
极行动，内控规范的贯彻实施已取得初步成效。现将主要经验做法，总结如下：
一、组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活
动，需要内部各处室的协作和配合。工作中与党风廉政建设密切结合,使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。
成立了由校长任组长、党支部书记王任副组长、各处室负责人为
成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，校办
室主任彭新强牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室为内部控
制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出学校内部控
制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和
措施，确保内部控制体系的有效运行。
二、拟定工作方案，明确推进计划
我们制定了《内部控制规范工作方案》。加强内控规范的宣传，学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料（二）
学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。对财务
及相关处室人员进行培训、梳理制度流程、费用支出，风险分析、建
立控制机制，优化制度。
三、构建内控机制，保障内控实施
（一）建立了我校内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容：
内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人
员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险
评估，内部控制监督评价。
（二）梳理了我校主要经济业务管理制度及流程。针对预（决）算管
理、经费收支管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等，完善
了内部制度，加强内部控制监督评价。做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化
我们建立了《财物工作制度》，明确了出纳、会计职责；
建立了《磁溪初中治理教育乱收费责任追究制》，强化了教师管
理；
建立了《脩溪初中校务公开制度》，坚持每学期对公用经费收支
情况进行公布，公开、透明。建立了《础溪初中固定资产管理制度》，从采购、验收、使用、报废等各个环节强化资产管理；
《中政府采购细则》，物品采购、工程采购逐步步入正规;建立了《校园工程建设管理制度》，加强了校园工程的质量监督;《稀溪初中合同管理制度》，确保了合同制定、保管的规范。对
制度和流程进行固化并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“制
度”管理和科学管理的转变。
（三）注重细节，强化管理
细节决定成败，对于学校财务工作和资产管理更应该注重细节。
1、采购必须经过相关部室核准，先报采购申请，后采购；
2、所有票据必须注明用途，附清单或者相关合同复印件；
3、属于政府采购的物品或者工程，必须有政府采购文件；
4、重大事项必须经校委会研究确定，或者通过教代会研究确定;5、票据报销必须由经办人、经办领导签字，法人审批后才能履
行报销手续。
内控规范建设政策性强、涉及面广，是一项具有相当难度和专业
性的工作。我校财务人员都是兼职人员，也不具备会计从业相关资格,一切都在摸索中前进。随着社会的发展、教育的进步，学校财务工作
的重要性日渐突现。我们将在今后的工作中，要加强财务人员的选拔、任用和培训，不断完善制度建设，更要强化财务管理和资产管理的细
节，在校内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。扎扎实实
提高我校内控水平。
学校内部控制工作的经验做法及取得的成效汇报材料（二）
按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《市
财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体系建设工作
的通知》（宜市财会发（2016）
2号）文件规范以及市教育局要求，为进一步提高我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控
机制建设，我校对本单位的内部控制进行了全面的梳理，现将有关贯
彻实施情况总结如下：
一、准备工作
按照《市财政局关于认真做好市直行政事业单位内部控制制度体
系建设工作的通知》（宜市财会发［2016）
2号）及市教育局要求，我校成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小
组，负责本单位贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指
导工作开展，正在拟定市十八中学贯彻实施《行政事业单位内部控制
规范》工作方案，完善相关制度。
二、当前我校单位内部控制存在的主要问题
1、费用支出缺乏有效控制
行政事业单位对于行政经费的支出，特别是办公费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准；即使制定了内部经费开支标准，但仍较多
采用实报实销制。
2、固定资产控制薄弱
实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到
了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较
普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及
时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导
致资产账实不符及资产流失。
3、财务管理弱化
财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单
位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施
必要的财务控制和监督。票据管理不到位，未建立定期或不定期抽查
制度。学校长期没有有资质的会计（2018年9月会计到位），导致
财务管理有些弱化。
4、岗位设置不够合理
由于多种原因，一些岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容
岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员
没有很好的分离制约，出现管理漏洞。
5、预算控制比较薄弱
预算编制比较粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上
年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定，没有细化到具体项目，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性,削弱了预算的约束控制力。
三、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因
1、内部控制观念淡薄
良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基
本前提。但我校对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不
强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制看
成仅是财务部门的事。
2、内部控制制度不完善
财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的，对行政
事业单位的适用性较差；虽然制定了一些内控制度，但未能严格执行,对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内
部控制制度未能发挥应有的作用。
3、信息与沟通衔接不够
我校在2013年前受会计集中核算体制管理，由流亭区教育系统
会计核算中心对我校集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单
位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物分离的资产
管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不
符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。
4、管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要
我校缺乏专业财务会计，暂由教师兼职，尽管教师努力学习，但
业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。
5、外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够
目前我校作为行政事业单位，主要外部监督力量的财政、审计部
门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较
少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实
质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系
完善失去外部推动力和约束机制。
小学内部控制基础性评价工作总结报告（四）
201X年，学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本思路开
展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，规范财务管理，提
高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御
的”免疫”功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事项131项,已完成119项，审计资金总额41,743万元.其中，校级财务预算执行
审计调查1项；经济责任审计4项，审计金额21,087万元；大型建
设项目前期工程预算审核20项，审核金额7,409万元;基建工程跟
踪审计3项，审计金额8,058万元;修缮工程竣工结算审计74项,审
计金额5,073万元；科研项目结项审签12项，审签金额∏6万元；
其他有关经济事项审计5项。参与各类项目招投标109次。共提交审
计报告79份，签发审计意见217份，提出审计整改建议17条，为学
校减少不合理资金支出3,223万元。
一、构建〃三位一体〃的内审工作格局，提升内审质量和效益
学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓
手、工程建设审计为重点的”三位一体〃内部审计工作格局，科学合
理安排内审业务，切实履行好内部审计监督和服务职能。
（一）开展校级财务预算执行审计调查，促进规范管理
根据教育部《关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意
见》（教财12号）的有关工作要求，审计处对学校XX年1T0月份财
务预算执行情况进行了事中审计调查，目的在于增强预算执行的约束
力,促进预算规范管理。
审计调查过程中,重点关注了预算收支总体
执行情况,并对近三年有关经费的开支情况进行了统计调查分析。调
查结果显示，截至10月底学校财务预算总体执行情况比较好.（二）深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任
lo完善经济责任审计工作程序
经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作，审计
处在总结以往经验的基础上,进一步规范执业标准，完善审计程序，做到审计事项公开透明。一是实施审前公告。公告期间，教职工可就
被审计人履行经济责任的有关事项，通过信息平台、信件、电话、面
谈等方式，向组织部、纪检监察处、审计处反映问题。此举增强了经
济责任审计工作的透明度和群众参与度。二是实施审计约谈。召开进
点会，通报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对
被审计领导干部的意见和评价，并对领导干部任职期间履职情况进行
民主测评.三是实施审计报告复核。对经济责任审计报告披露的每一
经济事项，进行认真复核，做到事实清楚、证据充分、结论准确，在
此基础上形成审计报告初稿，征求被审计对象反馈意见后最终定稿。
四是实施前后任经济责任事项交接。根据审计结果，完善前后任经济
责任事项交接以及存在问题的后续整改，增强领导干部经济责任意识
和自律意识，杜绝〃新官〃不理旧账，保证工作的延续性.2.认真开展中层领导干部经济责任审计
经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责，加强党风廉政
建设的重要途径。按照《教育部关于做好教育系统经济责任审计工作
的通知》要求，学校召开了经济责任审计工作联席会议。根据会议确
定的工作计划，经组织部门授权，审计处完成了对动画学院、远程与
继续教育学院、传播研究院、资产管理处4个部门主要领导干部任期
经济责任审计。从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经
济责任的总体情况是好的，审计期间未发现领导干部个人存在严重的违纪问题，对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落
实。审计结果向被审部门和个人进行了反馈，审计结果报告现已提交
组织部。
（三）强化基建、修缮工程审计，促进增收节支
审计处始终把工程建设项目审计列为重点,将事前控制、过程监
督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设项目的实施。此项审
计的开展，为学校节约大量资金，提高了资金使用效益，促进了工程
建设管理逐步走向规范化和制度化.lo大中型建设项目前期工程预算审核
本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核20项，审核金
额7,409万元,审定金额5,945万元，核减金额L464万元，核减率％。
通过审计事前的介入，有效控制了工程造价,维护了学校合法权益。
2o在建基建工程项目的全过程跟踪审计
审计处继续对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计。本年度重
点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼b栋工程，跟踪内容主要为项
目的变更洽商。审计金额8,058万元，审定金额6,784万元，审减金
额1,274万元。中蓝二期学生公寓是中途介入跟踪，XX年底已基本
完成，审减金额664万元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入，与基建、设计、施工、监理等单位共同配合，全过程控制工程造价.为使建设工程有序顺利进行，审计、基建两部门建立了工程事项通报
制度。对工程建设过程中出现的问题，及时召开内部协调会，围绕问
题充分发表建设性意见，力争在短时间内把问题解决。由于搭建了良
好的沟通平台，本着理解、信任、支持和配合的态度对待工作，杜绝
互相扯皮与推委，保证了工程建设有序和规范地进行。
.日常修缮工程的竣工结算审计
本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目86项,完成审计74项.在已完项目中，审计金额5,073万元，审定金额4,588万元，审减
金额485万元，审减率%,审减率较往年相比有了明显的下降。内审
人员经常深入施工现场对实际工程量进行核查，力求审计结果做到客
观公正、实事求是。建立了报审工程项目的"三审〃制度.即工程管理
部门初审，审计部门二审，使用方三审.通过〃三审”结合,对不合理的工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校利益不受侵害。
二、加强制度创新，推动内审工作规范有序开展
学校内审部门注重实践积累和调查研究，在工作中积极创新，保
证内审工作规范有序并能见到实效.（一）内审工作理念创新
一是树立建设性审计理念。在揭示具体问题、针对性查处漏洞的基础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议，帮
助关键部门优化管理。二是树立审纠结合理念。注重审计成果的运用,发挥审计结果落实整改对完善内部控制的作用。使审计结果真正变为
管理的自觉行动，纠正管理偏差,防范和降低经济风险.三是树立和谐
审计理念.客观评价自身作用，依法、科学地开展审计业务，实施和
谐审计，形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动
的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实
现.（二）内审工作制度创新
根据领导干部履行经济责任制的要求，制定了《中国传媒大学经
济责任审计工作联席会议制度》，明确经济责任审计联席会议制度的组织原则与管理职能、经济责任审计程序及审计对象的确定方式，在
干部管理和监督上形成合力，进一步强化领导干部任期内履行经济责
任的意识.制定了《中国传媒大学关于进一步加强内部审计结果整改
落实的暂行规定》，对审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用
等提出了具体要求。印发了《关于规范校内修缮工程报审前后相关工
作流程的通知》，明确了修缮工程从合同签署、工程款支付、项目报
审和竣工结算审计等各个阶段的具体操作流程。
三、进一步加强审计队伍的自身建设，提升内审人员的综合素质
打造一支”政治强、业务精、作风正”的内审队伍，是审计处队
伍建设的奋斗目标.一是加强职业道德教育，提升职业道德修养。要
求内审人员严格遵守《内部审计人员职业道德规范》，履行职责时做
到独立、客观、公正和勤勉，严守工作纪律。二是有针对性地开展教
育培训活动，提升内审人员专业胜任能力。年度内共有5人次参加了
中国教育审计学会组织的审计人员后续教育培训I,通过培训了解和掌
握了开展审计工作的新规范和新方法，学以致用。三是积极鼓励审计
人员在职学习，提升自身学历和专业技术职称水平，为将来更好的胜
任本职工作打基础。四是加强实践锻炼和沟通能力，能独立承担交办
的工作任务，遇事勤思并能提出解决问题的思路和办法，提高岗位胜
任能力。要学会与人沟通，在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得
到升华。
四、加强教育收费专项治理检查，规范教育收费行为
审计处制定印发了中国传媒大学《关于XX年度进一步规范教育
收费工作的实施意见》，明确了工作内容和要求。所有涉及教育收费
的责任单位，建立健全内控制度，完善收费程序，加强收费资金管理,在日常工作中落实教育收费政策.根据《实施意见》安排，审计处在全
校范围内开展了春、秋季教育收费自查自纠工作。根据检查结果，学
校执行国家教育收费政策总体情况较好。针对个别存在的收费项目，审计处已向有关部门发出了检查意见函，要求将收费的依据、资金使
用及管理等情况报教育收费审核办公室备案，并提出了相关意见和建
议。
五、认真履行岗位职责，做好其他经济事项的审计监督
审计处在认真履行岗位职责的同时，积极配合相关部门做好其他
经济事项的审计监督。完成了校级及所属部门银行对账单〃审签〃工作;完成科研项目结项经费决算审签12项，审签金额116万元;参与学校
组织的各类项目招投标109项；协助纪检监察完成了有关部门往来资
金的账目核查;配合完成了学校交办的〃小金库〃专项治理检查等工
作。
六、内审工作开展的经验与体会
（一）领导的重视支持是做好内审工作的重要前提
领导的重视程度越高，内审发挥的作用也越大。我们特别注重同
校领导的沟通，定期汇报内审工作进展情况，听取校领导的指示和要
求，在工作上取得校领导的重视和支持。由于学校领导的求真务实和
对审计的重视，为内审营造了一个良好的氛围，也为工作的顺利开展
提供了有力的保证。
(-)与部门协调配合是提升审计效果的重要支撑
在内审工作中，审计处与相关职能部门相互沟通、协调配合，建
立部门间联动机制,是提升审计效果的重要支撑.一是充分发挥经济
责任审计工作联席会议制度功能，按照所赋予的工作职责，各司其职,齐抓共管。二是建立部门间相互沟通协调工作制度,促进审计工作顺
利开展，在〃堵、防、促”等方面帮助被审单位解决问题.三是审计自
身要摆正位置，工作中要注意把握到位而不越位，监督而不干预的原
则。
(三)监督与服务并重是体现内部审计价值的重要途径
要正确处理好监督与服务的关系。审计的目地是通过监督和服务,帮助学校和部门加强内部管理,堵塞漏洞，整章建制,提高效益。因
此，既要严格依法审计，纠正被审计单位的违规问题，又要从创造价
值和提升管理效益层面提供咨询和指导，帮助被审单位解决实际问
题。
七、存在的问题和不足
一年来，学校内审工作虽然取得了一些成绩，但与上级主管部门、学校领导以及群众的要求和期望还有一定的差距,工作中还存在一些
薄弱环节和不足之处。一是内审工作覆盖面有限。一些重要的审计业
务如内部控制审计、科研专项经费审计、大宗设备采购审计等尚未开
展。二是内审力量仍显不足.内审工作长期面临工作量大，任务安排
紧,人员少的局面,对审计工作的质量和效率带来一定程度的影响。三
是内审人员专业面略显狭窄，”一专多能〃的综合业务素质有待锻炼
和提升。
面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求，我们需
要不断地实践和探索，抓住重点,在突出实效、突出质量、突出特色
方面下功夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高
审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，在学校领导的支持和关注下，把学校的内审工作做得更好。
