财务人员岗位职责制度4篇财务人员岗位职责制度 鞍钢建设集团有限公司混凝土分公司 财务人员安全岗位职责 二〇〇五年十月 财务部职责范围 一、 负责编制混凝土分公司年度决算、每月财务报下面是小编为大家整理的财务人员岗位职责制度4篇,供大家参考。
篇一：财务人员岗位职责制度
建设集团有限公司 混凝土分公司财务人员安全岗位职责
二〇〇五年十月
财务部职责范围
一、
负责编制混凝土分公司年度决算、 每月财务报表及报表上报工作。
二、
负责会计核算科目的设立与调整工作。
三、
负责资金控制项目的设立与监控工作。
四、
负责会计原始凭证的审核， 记帐凭证的录入、 打印、 复核、汇总工作。
五、
负责财务印鉴章的保管与使用。
六、
负责做好各种应付、 应收款项的核算工作。
七、 负责年初建帐、 月未记帐、 年终结帐及会计帐册的核对工作。
八、
负责提供会计核算系统的查询服务。
九、
积极配合其他科室开展工作， 积极完成领导交办的其他工作。
财务部部长岗位职责 一、
在经理领导下， 根据本部门职责范围主持行政业务工作与政治思想工作。
二、
协调本部门各岗位的工作， 可以兼任本部门一个以上具体岗位的工作， 根据实际情况而定。
三、
负责年度经费决算、 财务分析等重要业务活动的组织实施。
四、
负责组织本部门职责内各类报表编报工作, 负责报表说明的编写工作。
五、
负责会计科目、 资金控制项目的设立、 调整与监控工作。
六、
负责定期审查记帐凭证的正确性。
七、
负责部门人员的年度考核及日常考勤工作。
八、
积极完成公司领导交给的其他工作任务。
出纳人员岗位责任制 1 、 出纳员负责现金、 支票、 发票的保管工作， 要做到收有记录，支有签字。
2、 现金业务要严格按照财务制度现金管理制度所要求的办理。对现金收、 支的原始凭证认真稽核， 不符合规定的有权拒付。
3、 现金要日清月结， 按日逐笔记录现金日记帐， 并按日核对库存现金， 做到记录及时、 准确、 无误。
4、 支票的签发要严格执行银行支票管理制度， 不得签逾期支票、空头支票。
对签发的支票必须填写用途、 限额， 除特殊情况需填写收款人。
应定期监督支票的收回情况。
5、 办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、 准确， 并经领导批准后签发， 不得随意办理汇款。
6、 收付现金双方必须当面点清， 防止发生差错。
7、 对库存现金要严格按限额留用， 不得肆意超出限额。
妥善保管现金、 支票、 发票， 不得丢失。
8、 杜绝白条抵库， 发现问题及时汇报领导。
9、 按期与银行对帐， 按月编制银行存款余额调节表， 随时处理未达帐项。
1 0、 对领导交与的其他事务按规定办理。
审核会计岗位职责 一、
严格执行国家的财经法规、 鞍钢建设集团有限公司的财务制度及有关经济合同， 坚持原则， 秉公办事。
二、
审核经费收支原始凭证， 及时编制记帐凭证， 做到科目运用及记帐方向正确， 内容真实， 数字准确， 摘要简明扼要规范。
三、
对不真实、 不合法的原始凭证不予受理， 对记载不准确、不完整、 不合规、 审批手续不完备的原始凭证予以退回， 并明确指导有关人员需补充、 更正为合规报销凭证的具体内容与要求。
四、
负责审查原始凭证张贴是否规范， 并对报销人员正确填写、张贴原始凭证予以指导。
五、
负责监控包干经费指标及专项资金的使用。
六、
负责各种往来款的管理及清理。
七、
认真完成领导交办的其他工作。
1． 固定资产核算岗 位的职责一般包括：
（1）
会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；
（2）
参与编制固定资产更新改造和大修理计划；
（3）
负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；
（4）
计算提取固定资产折旧和大修理资金；
（5）
参与固定资产的清查盘点。
2． 材料物资核算岗 位职责一般包括：
（1）
会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；
（2）
审查汇编材料物资的采购资金计划；
（3）
负责材料物资的明细核算；
（4）
会同有关部门编制材料物资计划成本目录；
（5）
配合有关部门制定材料物资消耗定额；
（6）
参与材料物资的清查盘点。
3． 库存商品核算岗 位的职责一般包括：
（l）
负责库存商品的明细分类核算；
（2）
会同有关部门编制库存商品计划成本目录；
（3）
配合有关部门制定库存商品的最低、 最高限额；
（4）
参与库存商品的清查盘点。
4． 工资核算岗 位的职责一般包括：
（1）
监督工资基金的使用；
（2）
审核发放工资、 奖金；
（3）
负责工资的明细核算；
（4）
负责工资分配的核算；
（5）
计提应付福利费和工会经费等费用。
5． 成本核算岗 位的职责一般包括：
（1）
拟定成本核算办法；
（2）
制定成本费用计划；
（3）
负责成本管理基础工作；
（4）
核算产品成本和期间费用；
（5）
编制成本费用报表并进行分析；
（6）
协助管理在产品和自制半成品。
6． 收入、 利润核算岗 位的职责一般包括：
（1）
负责编制收入、 利润计划；
（2）
办理销售款项结算业务；
（3）
负责收入和利润的明细核算；
（4）
负责利润分配的明细核算；
（5）
编制收入和利润报表；
（6）
协助有关部门对产成品进行清查盘点。
7． 资金核算岗 位的职责一般包括：
（1）
拟定资金管理和核算办法；
（2）
编制资金收支计划；
（3）
负责资金调度；
（4）
负责资金筹集的明细分类核算；
（5）
负责企业各项投资的明细分类核算。
8． 往来结算岗 位的职责一般包括：
（l）
建立往来款项结算手续制度；
（2）
办理往来款项的结算业务；
（3）
负责往来款项结算的明细核算。
9． 总账报表岗 位的职责一般包括：
（l）
负责登记总账；
（2）
负责编制资产负债表、 利润表、 现金流量表等有关财务会计报表；
（3）
负责管理会计凭证和财务会计报表。
10． 稽核岗 位的职责一般包括：
（l）
审查财务成本计划；
（2）
审查各项财务收支；
（3）
复核会计凭证和财务会计报表。
会计人员是从事会计工作、 处理会计业务、 完成会计任务的人员。企业、 事业、 行政机关等单位， 都应根据实际需要配备一定数量的会计人员。
会计人员的职责， 概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息， 认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律， 积极参与经营管理， 提高经济效益。
根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）
的规定， 会计人员的主要职责是：
（1）
进行会计核算。
会计人员要以实际发生的经济业务为依据， 记账、 算账、
报账， 做到手续完备， 内容真实， 数字准确，账目清楚， 日清月结， 按期报账， 如实反映财务状况、 经营成果和财务收支情况。
进行会计核算， 及时地提供真实可靠的、 能满足各方需要的会计信息， 是会计人员最基本的职责。
（2）
实行会计监督。
各单位的会计机构、 会计人员对本单位实行会计监督。
会计人员对不真实、 不合法的原始凭证， 不予受理； 对记载不准确、 不完整的原始凭证， 予以退回， 要求更正补充； 发现账簿记录与实物、 款项不符的时候， 应当按照有关规定进行处理； 无权自行处理的， 应当立即向本单位行政领导人报告， 请求查明原因， 作出处理； 对违反国家统一的财政制度、 财务制度规定的收支， 不予办理。
（3）
拟订本单位办理会计事务的具体办法。
（4）
参与拟定经济计划、 业务计划， 考核、 分析预算、 财务计划的执行情况。
（5）
办理其他会计事务。
（一）
流动资金核算
1、 拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理;
2、 编制流动资金计划和银行借、 还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应;
3、 定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动、
（二）
固定资产核算
1、 拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录;
2、 参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;
3、 办理固定资产购置、 调入调出、 价值重估、 折旧、 调整、内部转移、 租赁、 封存、 出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到账物相符;
4、 按制度规定计提固定资产折旧;
5、 参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率、
（三）
材料核算
1、 会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、 保管和领用手续制度;
2、 根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划;
3、 审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证, 考核材料的消耗;
4、 建立材料明细登记账,进行明细核算,做到账物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘提出处理意见,经批准后作出处理、
（四）
工资核算
1、 按计划控制工资总额的使用;
2、 审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金;
3、 进行工资明细核算、
（五）
成本核算
1、 拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划;
2、 拟订生产经营成本、 费用开支范围,掌握成本费用开支情况,登记成本费用明细账,按规定编制成本报表上报;
3、 考核、 分析成本费用开支情况,积极挖潜节支,提出改进意见,努力降低成本费用支出、
（六）
利润核算及分配
1、 编制利润计划,将年度利润指 分解落实到单位;
2、 做好利润明细核算,正确计算生产经营、 销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出,准确计算利润,按制度计算和上交税,制作并登记有关的明细账,编制利润报表上报;
3、 按章程规定和股东大会决议分配利润,分配股息、 红利,计算股息、 红利率,编制利润分配表、 股利分配表;
4、 考核、 分析利润完成情况,积极挖潜节支,提出改进建议和措施,努力提高利润、
（七）
往来结算
1、 加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、 暂付、应收、 应付、 备用金等往来款项;
2、 按合同或规定要计收利息的,应正确计息,一并在往来账项上计收,年终时应抄列清单,与有关单位或个人核对,催收催结、
（八）
专项资金核算
1、 拟订专项资金管理办法,实行归口管理;
2、 对专项资金进行明细核算;
3、 按时编制专项奖金报表、
（九）
总账报表
1、 登记总账,核对账目,编制资金平衡表;
2、 核对其他会计报表,管理会计凭证和账表、
（十）
综合分析
1、 综合分析财务状况和经营成果;
2、 编写财务情况说明书；
3、 进行财务预测,为领导提供决策参考意见。
会计主管的职责
1 、 参与编制本单位年度经费预算， 配合处完成省财政教育事业经费的年度财务决算编报工作。
2、 根据事业发展计划和任务， 正确执行学校收支计划， 做好年度预算拨款和经费内部控制， 促进教育事业计划的圆满完成。
3、 根据《事业单位会计制度》 和会计基础工作规范及内部财务管理要求， 协助处监督检查各会计岗位工作。
4、 按月编报收、 支情况内部报表。
定期对单位预算执行情况、资金使用情况进行分析反馈， 找出管理的漏洞， 促进增产节约、增收
节支， 客观真实地反映单位的财务收支情况及结果， 当好领导的参谋助手。
5、 定期对所管经费的执行情况与部门进行对账， 协助部门管理好经费， 对发现的违纪、 违法行为及时向部门领导提出和反映。
6、 配合处做好科内会计岗位的分工协调工作。
7、 完成领导交办的其它工作。
出纳员的岗位职责 一、 银行存款管理
1、 设置“银行存款日记账”， 出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。
出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对， 并按月编制银行存款余额调节表， 公司财务部部长签字后报公司经理审阅。
2、 除了供日常零用支付所需限额以外的现金， 公司收到的各种汇票、 支票等， 均需及时存入银行。
3、 公司任何人员不得出租、 出借公司银行账户。
4、 出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。
5、 财务部人员应加强银行存款余额、 收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。
6、 公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”， 经部门负责人、 财务部部长、 公司经理签字后办理付款， 支付支票等必须具备收款单位、 经办人的收据。
7、 公司收到客户货款入账或汇票无法存入银行等情况， 出纳员在最短时间内通知公司经理、 销售部经办人员。
二、 现金管理
1、 公司收入现金按照国家《现金管理条例》 的规定， 对公司销售产品、 提供劳务、 副产品回收以及其它经营收入收取现金
时， 必须向付款方开具销售发票或收据， 如实按规定的时限、 顺序、 逐栏、 全部栏次一次性填写， 加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
2、 公司支付现金范围：
农副产品收购； 公司员工工资、 津贴、 奖金； 个人劳务报酬； 出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出（公司结算起点为 500 元）
； 公司总经理批准的其它开支。
出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付， 确须全额支付现金的经财务部部长审核、 公司经理批准后支付。
3、 出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取， 不得坐支现金。
因特殊情况确需支出的， 事先报公司经理批准后办理。
4、 公司库存备用金限额为 1000 元， 出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
5、 出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”， 经财务部部长、 公司...
篇二：财务人员岗位职责制度
集团公司财务审计部 一、 部门职责：1. 制订集团公司的财务、 会计制度和预算管理制度， 建立和完善财务管理和会计核算体系。
监督和指导下属子公司或分支机构的财务工作， 检查其财务预算执行情况， 分析潜在风险。
定期汇总分析集团公司的经营成果， 财务状况。
负责集团公司的资金调度和管理， 办理银行账户、 证券账户的开销户。
及时掌握各子公司资金动态， 分析、 考核各子公司资金使用效率。
负责集团公司的内控制度的建设和执行； 落实集团公司内部审计工作。
对集团公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议。
负责集团公司的会计核算， 编报集团公司财务预算和决算工作。
配合有关部门定期对集团公司资产进行盘点。
负责集团公司的财务会计人员的业务培训工作。
10. 完成集团公司领导交办的其他事项。
2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 二、 组织结构 财务审计部组织结构图 人员编制
总经理级 1人
部长级 1 人
专员级 4--若干人 相关说明
三、 财务总经理岗位职责 1、 主持制订集团公司的财务管理和会计核算制度， 建立和完善财务管理和会计核算体系。
2、 参与集团公司投资行为、 重要经营活动等方面的决策和方案制定工作， 参与重大经济合同或协议的研究、 审查， 参与集团战略发展的筹划和决策。
3、 负责重要内审活动的组织与实施。
4、 做好财务规划和人员培训考核工作。
5、 完成集团董事长、 总经理交办的其他事情。
四、 财务部长岗位职责 财务审计部总经理 成本控制专员 资金预算财务管理专员 审计专员 财务审计部部长
1、 组织领导集团公司的财务管理、 成本管理、 预算管理、 会计核算、 会计监督、 审计等方面工作，加强公司经济管理， 提高经济效益。
2、 掌握集团公司财务状况、 经营成果和资金变动情况， 及时向董事长和总经理汇报工作情况。
3、 负责制定集团公司的年度财务收支、 资金需求、 成本费用、 现金流量等计划； 负责监督、 检查子公司各项财务计划执行情况， 总结财务分析报告， 并提出加强经营管理和财务管理的建议。
4、 统一组织调度集团公司资金， 重点负责向金融机构融资。
及时掌握各子公司资金动态， 分析、考核各子公司资金使用效率。
5、 负责指导、 管理、 监督财务部下属人员的业务工作， 改善工作质量和服务态度。
6、 完成集团领导和财务总经理临时交办的其他工作。
五、 成本控制岗位职责
1、 在部长领导下， 按照国家财会法规、 公司财会制度和成本管理有关规定， 负责拟订子公司成本核算实施细则， 在上级批准后组织执行。
2、 主动会同有关人员对子公司重大项目、 产品等进行成本预算、 编制项目成本计划， 提供有关的成本资料。
3、 不断监督、 调查各部门执行成本计划情况， 并就出现问题及时上报。
4、 学习、 掌握先进的成本管理和成本核算方法， 提出降低成本的控制措施和建议。
5、 配合生产部门确定各类成本定额、 标准， 并组织子公司的推广培训。
6、 完成财务部总经理、 部长临时交办的其他任务。
六、 资金预算岗位职责
财务部及其岗位职责 第一章 财务部职责 第一条 在公司总经理的领导下开展工作， 参与公司一切经济活动， 参与公司的经营管理，负责公司日常会计核算、 税务申报和财务管理。
第二条 本部的工作岗位由部长、 财务主管、 成本会计、 助理会计、 材料会计、 出纳组成，根据各种会计的业务量可一人多岗或一岗多人。
也可根据需要设置销售会计一岗。
第三条 严格财务管理， 加强财务监督， 贯彻执行国家有关财税法规， 严格执行各项财务会计制度， 督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。
第四条 根据公司各部门所编制的生产计划、 采购计划、 销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划， 定期对各项计划的执行情况进行检查分析。
第五条 负责公司各项资产的取得、 使用、 调拨、 处置的记录与会计核算， 定期组织各项资产的盘点， 保证公司资产的完整， 做到账证相符、 账账相符、 账表相符。
第六条 指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、 核对、 抽查与调拨， 做到账实相符。
第七条 负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳， 及时了解和领会各项财税法规，提出合理的避税建议。
第八条 负责公司的投资、 筹资、 贷款、 资产评估、 年报审计、 税务稽查所需资料的整理工作。
第九条 完成公司领导交办的其他临时性工作。
第二章 部长职责 第一条 严格遵守有关财经纪律和经济法规， 协助总经理和分管常务副总经理做好公司的财务工作。
第二条 组织制定完善的财会管理办法和相应的实施细则， 经批准后严格执行， 对其中出现的问题及时制止、 纠正， 严重的应及时向公司领导汇报。
第三条 负责指导、 管理、 监督财务部下属人员的业务工作， 提高工作效率和管理质量，完善下属人员的绩效考核和奖励惩罚考核管理办法。
第四条 掌握税收政策， 负责与税收机关的协调。
根据财税法规， 审核税务申报表和会计报表， 确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、 准确、 可靠。
第五条 要随时对各项资产进行督查， 并提出加强经营管理和财务管理的建议。
对公司的年度经营成果和财务状况进行分析。
第六条 负责拟定公司的年度财务收支、 资金需求、 成本费用、 现金流量等计划；
参与公司重要的管理制度的制定， 参与公司重大的经济项目的认证和决策。
第七条 负责公司的投资、 筹资、 贷款、 资产评估、 年报审计、 税务稽查所需资料的整理工作。
第八条 组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法， 提高会计核算人员的业务能力和工作水平。
第九条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。
第三章 财务部主管职责 第一条 全面负责财务部的日常会计核算工作， 负责总帐管理、 档案管理和季度财务分析工作。
第二条 严格按照相关的管理制度， 审核各部门报销的原始单据； 对助理会计和其他财务人员编制的会计凭证进行复核。
第三条 归集各生产部门所消耗的折旧、 劳务、 水电、 原辅材料的数量及金额， 合理分摊制造费用， 正确核算各产品成本， 并对各产品进行成本分析。
第四条 定期编制年、 季、 月度财务会计报表， 会计报表月末 15 日， 季、 年报表在 20 日前报送分管常务副总、 总经理及董事长； 搞好年度会计决算工作。
第五条 负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章。
第六条 不定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符； 发现不实情况及时报告并做相应的处理。
第七条 编制公司的税务申报表， 保证按时纳税。
第八条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。
第四章 成本会计职责 第一条 按照会计制度的要求对产品进行成本核算， 编制产品成本表， 保证产品成本核算的真实。
第二条 经常性深入到车间督促、 指导车间统计核算员的工作， 搜集、 整理产品成本资料。
第三条 深入公司生产经营的各个环节， 挖潜、 堵漏、 节支、 降耗， 提高公司的财务管理水平。
第四条 经常性的对公司产品进行成本分析， 对同类产品的耗用情况与定额相比， 及时分析问题， 查找其根源， 提出处理意见， 以使公司的产品成本保持最低水平。
第五条 要完成公司和部门领导交办的其他临时性工作。
第五章 助理会计职责 第一条 协助部门主管完成财务部的日常会计核算工作， 编制会计凭证， 及时将每月会计凭证整理归档， 整理保管财务会计档案。
第二条 负责管理、 登记固定资产明细帐， 并定期进行核对。
每月做好固定资产的折旧计提工作。
第三条 负责管理及登记产成品出入库， 做到帐帐相符。
第四条 仔细核对开票数据， 及时与商务部门沟通存在的问题。
负责往来款的核对， 做好资金回笼登记工作， 及时准确的汇报给相关部门。
第五条 按照统计部门布置的任务， 搜集、 整理， 提供统计资料， 做好统计台帐， 准确及时按要求上报各种统计报表。
第六条 要准确及时完成个人所得税的申报工作。
第七条 要完成公司及部门领导交办的其他临时性工作。
第六章 材料会计职责 第一条 在财务部主管的领导下， 根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的原材料和辅助材料进行核算。
第二条 负责管理并登记材料明细帐, 检查材料出库手续， 审查材料出库数量是否与产成品相匹配； 组织材料盘点工作， 并定期与仓库进行核对。
第三条 负责材料、 燃料采购核算， 分析监督价格变动趋势， 负责复核存货报表。
第四条 及时准确开具增值税销项发票， 及时认证增值税进项发票的抵扣， 及时到税务部门抄税。
第五条 负责外调材料的划价， 协助其他部门做好积压材料的整理工作， 提出处理意见。
第六条 要完成公司和部门领导交办的其他临时性工作。
第七章
出纳职责 第一条 在财务部主管的领导下， 根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，办理现金收支、 银行结算、 票据和有价证券收付业务。
第二条 根据制度规定进行费用报销， 审核原始单据的金额是否相符。
第三条 根据已收付款的凭证加盖收讫付讫章， 及时登记库存现金日记账和银行存款日记账， 并与实际存量核对， 做到日清月结。
第四条 对银行存款中的未达账要督促相关岗位的会计进行核对， 并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。
第五条 逐笔登记应收应付票据的来源和去向， 及时兑现和兑付票据， 及时还贷。
第六条 妥善保管库存现金、 承兑汇票、 临时借据， 有价证券， 确保其安全， 不得泄露保险柜密码， 托他人带管保险柜钥匙， 如有库存现金短款负责赔偿。
第七条 妥善保管空白收据和支票及其印章， 领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。
第八条 要完成公司和部门领导交办的其他临时性工作。
篇三：财务人员岗位职责制度
局财务部门职责范围及岗位责任制度第一章
总 则
第一条
为加强地税局财务管理工作，根据《会计法》的有关规定和省地税局的相关要求，特制定本制度。
第二条
我局应根据《会计法》及财务会计业务实际需要设置专门从事财会工作的职能部门，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作。同时设立计财股负责人、税收会计、经费会计、出纳、固定资产管理员、库房保管员、会计电算化管理员等工作岗位。会计工作岗位可以一人多岗或者一岗多人。但出纳不得兼档案保管的登记工作。会计工作岗位要有计划地定期轮换。
第三条
本局会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
第二章
财务机构及会计人员职责
第四条
财务部门是会计核算、会计信息提供、资产安全控制、费用控制、财务预算、税收收入计划的考核与评价的专业部门，其职能如下：
(一)会计核算与监督：会计机构和会计人员的主要职责之一，是财务部门进行财务分析、考核、评价、控制的基础。通过会计核算，使一个单位已经发生或已经完成的各项经济活动及财务收支情况转化为价值形态的资料，供日常经营管理与决策使用。具体包括：
1、负责办理单位资产、税收业务的核算；
2、负责办理单位收入、费用等的计算和会计核算；
3、负责税收计划核算和税务任务完成；
4、负责编审汇总和分析单位有关的会计报表；
4、负责管理本部门的会计档案；
75、负责对单位经济活动的事后监督与审核。
(二)财务管理与控制：单位的资产和使用、收入和支出都是单位活动的结果，这些活动的好坏、活动的效率直接影响着单位的财务状况、管理效果，因此对单位的各种活动进行控制和优化管理，提供会计信息，是直接体现财务部门管理意识的工作，是通过对会计信息进行分类、细化、配比，为单位负责人提供所需要的全面的、分类的、细化的各类信息。具体包括：
1、负责制定本单位的内部控制制度，并根据国家有关政策法规和单位核算及管理需要及时修订。
2、制定本单位会计核算操作规程、会计岗位工作标准以及各会计工作岗位考核办法；
3、负责对单位的资产使用结构进行管理；
4、负责单位的资产管理和资产优化配置；
5、负责编制单位财务预算，对单位的资金进行控制；
6、制定本单位的财务评价与考核制度并监督执行。
第五条
会计人员岗位职责：
(一)会计核算。
本局会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按时报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。
(二)会计监督。
1．会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予接受，并向单位负责人报告。
2．对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并按会计制度的规定更正补充。
3．发现账簿记录与实物不符的，按照会计制度规定有权自行处理的，及时处理；无权自行处理的，应当立即向本单位负责人报告，请求查明原因，作出处理，对违反财务制度规定的收支，不予办理。
(三)制定本单位办理会计事项的具体办法。
(四)参与制定税收计划、业务计划，考核与分析预算、财务计划的执行情况。
(五)办理其他会计事项。
第三章 会计人员岗位责任制
第六条
根据我局业务量的多少、资产规模、经营管理的要求、核算组织形式、核算手段等设置会计工作岗位。会计工作岗位是一个单位对会计工作进行具体分工而设置的各个职能岗位。有明确分工和职责，有利于提高工作效率和质量，强化会计工作管理职能。设置会计工作岗位要符合内部会计控制制度要求的原则，这样有利于会计人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，有利于建立岗位责任制。
(一)计财股股长岗位责任制
1、遵守国家法规，制定单位财务制度，具体执行本单位的财务会计工作，对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。根据《会计法》、《行政单位会计准则》等法规结合本局的自身特点，组织制定适合本单位的各项财务会计制度，贯彻科学经济核算原则，提高单位工作效率。要随时检查各项制度的执行情况，发现
违反财经纪律、财务会计制度的情况，要及时制止和纠正，重大问题要向单位负责人或上级主管单位报告，要及时总结经验，不断地修订和完善本单位各项财务会计制度。
2、编制和执行年度财务预算、组织筹集资金、节约使用资金。编制本单位资金的筹集计划和使用计划并组织实施，预算的编制要结合本单位的资金预测和管理决策以及税收预测和税收进度等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据单位的经济核算责任制将各项计划指标分解、下达、落实，督促执行。根据生产经营发展组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟订资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。
3、全面学习和了解税改革等的税收法规以及处理惯例，深入研究掌握税法规定，准确把握税收政策。健全财务核算和管理，控制财务风险，协调处理好与部门的关系，加强沟通交流，争取理解支持，共同提高工作效率。
4、组织单位经济活动分析、参与管理决策。按月、季、年分析预算(计划)的完成情况，找出管理中的漏洞，提出改善管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。参加管理决策会议，参与管理决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预计经济前景，为领导决策当好参谋助手。
5、参与审查合同，维护单位利益。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件，对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，以及没有财务预算的经济合同和协议，应拒绝执行，并向本单位领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。
6、提出财务报告，汇报财务工作。负责按规定定期或不定期的向局领导报告财务状况和税收成果，以便局领导进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计信息的真实可靠，并及时按规定报送给陕西省延安市地方税务局。
7、组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术，不断提高会计人员的业务水平，定期召开专业研讨会，研究工作问题。制定对会计人员的考核办法，按期进行考核，参与研究会计人员的任用与调配，对不适合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。
(二)主业会计岗位责任制 1、认真学习、贯彻国家的方针、政策和有关财经法规，执行财务制度和会计准则，在计财股股长的领导下进行会计核算，实施会计监督。
2、认真审核原始凭证，凡审核合格的原始凭证，附件需加盖“附件”或“注销”戳记。及时报帐，算帐、记帐，做到手续完备、内容真实、数字准确，填制记账凭证，加强主业会计基础工作规范化管理。
3、依法设置会计账簿，准确运用会计科目，登记账簿，帐务处理符合制度规定，帐目清楚，数字准确，结算及时、账账相符 。
4、编制月、年度财务会计报表，做到帐表相符，数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
每季度编写财务情况说明书和财务分析。
5、加强会计档案管理，对本单位的会计凭证、帐薄、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。
6、严格执行财务印鉴章，空白支票分流管理制度（会计保管印鉴章、发票，出纳保管空白支票等），保管、使用好有关印鉴章和空白、回笼凭据，注意安全、保密。成本、费用的支出，一律由会计编制记账凭证，并由股长审核无误后，再由出纳支付现金，严格执行国家有关财务报销制度。
7、加强自身的业务政策学习，不断提高业务政策水平。
8、完成财务股股长交办的其他工作。
（三）出纳岗位责任制 1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理各项收支业务，开支项目必须经单位领导批准、会计审核和计财股长审核签章后，方可办理。并加盖“现金、银行收、付讫”戳记。
2、库存现金不得超过银行核定限额，其余部分应及时送存银行，不得以“白条”抵库，更不得任意挪用现金。
3、负责空白现金、银行支票的管理和签发，并做好注销登记手续。支票作废，应加盖作废戳记。严禁控制签发“空白”支票。不得将空白支票交给其他单位和个人签发，支票遗失立即向银行办理挂失手续。
4、根据办理完毕的收付凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额，做到日清月结。月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。
5、出纳人员不得兼管会计档案保管工作。
6、确保库存现金的安全和完整无缺。如有短缺要负责赔偿。
7、加强自身的业务学习，不断提高业务技能。
8、完成计财股股长交办的其他工作。
（五）资产管理岗位 1、实物岗位责任制 (1)认真学习陕西省地方地方税务局和我局实物管理的制度规
定和核算流程，熟练掌握财务软件供应、库存等相关模块的操作，运用软件系统和先进的信息技术手段加强工程实物管理，提高我局实物管理水平。
(2) 负责财务软件实物模块的操作工作。
(3) 负责库存实收发放的审核工作。
(4) 负责实时录入实物入库单，月末归集整理实物出库单，并提交主管会计。
(5) 月末与库管员核对库存实物数量帐、与主管会计核对库存实物数量金额帐，做到帐实相符，帐帐相符。
(6) 按月向领导提供实物库存、发放明细表。
(7) 完成计财股股长交办的其他工作。
2、固定资产管理员岗位责任制 (1)认真学习《陕西省地方税务局固定资产管理（暂行）办法》及国家有关法律、法规和规章制度，熟练掌握财务软件固定资产管理模块的运用，对资产增加、减少的各项业务及时在财务软件系统进行核算操作。
(2)参与资产购置预算，核定需要数量。参与编制固定资产更新计划和大修计划，参与核定固定资产需用量，并随着生产情况变化进行调整；深入实际了解固定资产的新旧程度和完好状况，为编好固定资产购置、处置和大修理计划提供资料。
(3)负责资产明细核算，对财务软件系统核算不细的资产要严格根据相关财务资料详细进行拆分。对购置、调入、租赁、封存、调出、减少、报废的固定资产，要督促有关部门或人员办理会计手续，并按照相关要求及时上报审批手续。根据财务软件记载的固定资产清单健全资产卡片；定期进行核对，做到账、卡、物相符。
(4)参与资产清查，提出改进建议。会同有关部门定期对固定资产进行盘点，年终进行全面清查；发现盘盈、盘亏和毁损等情况，要查明原因、分清责任，按规定的审批权限办理报批手续；发现有多余、闲置以及保管、使用维修不当的固定资产，及时向有关领导报告，提出改进意见。
(5)分析使用效果，促进合理使用。会同有关部门对固定资产的使用情况进行分析，促进固定资产的合理使用，挖掘潜力，提高固定资产的利用率；规范管理行为，防止资产流失。
(6) 完成计财股股长交办的其他工作。
（六）会计电算化管理岗岗位责任制 1、负责财务部门会计核算的计算机操作系统维护，定期对计算机设备进行检查，确保机器设备正常运转。
2、严格遵守计算机管理的各项规定，不得擅自修改程序，做好密码与口令的保密工作，根据规定定期更换密码和口令。
3、及时做好会计数据备份工作。
4、负责打印总帐、会计报表等会计资料。
5、认真填写计算机工作日志，协助进行修正、完善、补充软件程序，建立软件维护技术档案及原始维护记录，定期检查数据间的平衡关系。
6、完成计财股股长交办的其他工作。
第四章
附
则
第七条
本管理制度自2009年1月1日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。
第八条
本管理制度未尽事宜，按陕西省地方税务局和延安地方税务局的有关制度执行。
第九条
本管理制度由局计财科负责解释和修改。
电算化下会计岗位设置及职责
第一章
电算化会计岗位的划分
第一条
会计电算化后的会计岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位包括会计主管、出纳、会计核算各岗、审核、会计档案管理等岗位。电算化会计岗位包括直接管理、操作、
维护计算机及会计软件系统的工作岗位。在保证会计数据安全的前提下，基本会计岗位和电算化会计岗位可交叉设置；我局在符合内部牵制制度的情况下，可以交叉任岗(具体分工为：出纳兼资产管理员、系统操作员和电算化会计档案资料保管员，财务负责人兼凭证审核员、出纳兼凭证复核员)。
第二条
电算化会计岗位可分为：
(一)系统操作员，负责输入、处理、输出会计数据，具体包括：财务软件固定资产模块操作、应收、应付、报表、总账模块的基本操作。记账凭证录入、过账、编制会计报表、打印账簿和报表等日常会计业务处理工作，要求具备会计业务知识，能熟练进行计算机会计软件的操作。
(二)凭证审核员，负责对输人计算机的记账凭证的审核工作，以确保凭证的合法、准确；对打印输出的账簿、报表进行确认。
(三)会计档案资料保管员，负责保存计算机会计数据(数据备份软盘)、软件系统(光盘或软盘)、已打印的各种账表、凭证及其他有关的会计档案资料。由系统操作人员(会计)兼任。
（四）凭证复核员，...
篇四：财务人员岗位职责制度
部岗位职责及权限1.遵守会计法、企业会计制度、会计准则以及相关法律、法规对公司财务进行全面具体管理。
2.建立公司会计核算体系和制度。
3.负责公司财务业绩的核查、考核和监督控制工作。
4.负责公司成本控制、经济情况分析工作。
5.制订财务工作长远规划跟踪实施情况。
6.督促检查各项预算、结算执行情况对财务报表、财务报告编制工作严格把关。
7. 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存、银行存款等进行安全性、效益性、流动性检查。
8.负责新项目的财务可行性预审、投资效果分析。
9.负责下属公司的资产转让、兼并、整顿、清理工作。
10.负责财务中心岗位设置、人员调整工作。报请公司领导奖惩、任免下属公司财务负责人。
11.负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。
12.监督、检查财务纪律执行情况。
13.完成领导交办的其它工作。
一、主管会计 1、负责公司会计核算的组织及管理工作审核会计凭证及各种对内、对外报送的财务报表。
2、组织公司财务分析报告的编制工作具体负责汇总分析工作。
3、对并确认公司与外部往来单位的往来帐并及时清理。
4、对分子公司的会计核算工作负指导责任。
5、审核各种费用报销单(分公司、总公司)。
6、每月组织总公司库存商品的实际盘点并核对盘点结果报送商品盘点表。对库存商品帐、物存在的差异督促责任单位查明原因并提出相应处理意见。
7、遵照国家税法规定及时准确地申报、缴纳各种税金。
8、对各下属单位的税务工作进行指导和监督。
二、财务主管 1、 负责组织开展公司有关预算、 资金、 信用及出纳相关工作负责财务管理与会计核算的相关工作的协调 2、组织公司年度、季度及月份财务计划的编制、审核经批准后下各下属公司、各部门 3、对各下属公司和各部门财务计划执行进行跟踪、检查和分析 4、负责下属公司预算外资金、超预算资金的初审工作并按规定程序上报审核批准 5、审核一般付款所提供单据的完整性、金额的准确性、手续的合规性并及时安排款项的支付
6、负责融资工作相关资料的准备和保管参与公司资金筹措工作 协调和各银行间的关系 与银行系统保持良好合作
7督促各分公司按照公司规定开户、开折签定有关汇款、转款协议检查并保存相关资料 8.审核公司资金日报表及各报表间勾稽关系。
9负责整个公司的客户信用管理建立公司客户信用档案。
10协同业务部、商品部对核心客户核定信用额度和信用期限并对信用额度和信用期限的执行情况负责跟踪。
三、出纳 1、办理现金收支业务及银行结算业务每日及时登记现金日记帐及银行日记帐并结帐要求做到“日清月结”。
2、核对银行未达帐项,编制银行余额调节表 3、及时取得银行结算单据及银行对帐单交主办会计填制记帐凭证。
4、每天查询总公司银行账户余额编制银行存款、现金日报表。
5、妥善保管现金、空白银行结算票据并对其安全性负责
6、及时取得银行对帐单核对银行未达帐并编制银行余额调节表 7、按人力资源部核定的员工工资标准及时发放本单位员工工资
8、办理货款收支业务,及时登记应收账款及资金统计台帐,要求做到日清月结。
9、及时取得结算帐户银行结算单据交会计填制记帐凭证
10、妥善保管现金、结算账户空白银行结算票据并对其安全性负责 11、向客户开具发票。
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